金晶科技2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为243,862.16万元，与2019年三季度的212,002.13万元相比有较大增长，增长15.03%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为135644.40万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的55.62%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加2400.30万元。企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的34.89%。
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为240,032.3万元，与2019年三季度的271,496.89万元相比有较大幅度下降，下降11.59%。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的43.18%。
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三、现金流动的稳定性分析
2020年三季度，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。2020年三季度，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。2020年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资收益收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金；支付的各项税费。
四、现金流动的协调性评价
2020年三季度金晶科技投资活动需要资金24792.68万元；经营活动创造资金2400.30万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。2020年三季度金晶科技筹资活动产生的现金流量净额为26222.25万元。满足了投资活动的资金缺口。
五、现金流量的变化
2019年三季度现金净亏空59,179.89万元，2020年三季度扭亏为盈，现金净增加4,183.73万元。
2020年三季度经营活动产生的现金流量净额为2,400.3万元，与2019
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年三季度的17,214.72万元相比有较大幅度下降，下降86.06%。 2020年三季度投资活动产生的现金流量净额为负24,792.68万元，与2019年三季度负11,788.4万元相比投资成倍增加，增加110.31%。 2020年三季度筹资活动带来资金26,222.25万元。
六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要21.44年，当前企业债务偿还率为144.69%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为0.69年。从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。
现金偿债能力指标
项目名称 现金流动负债比(%) 经营偿债能力 现金流动资产比(%) 经营还债期 债务偿还率(%) 2018年三季度 -0.68 0.02 -0.82 22.2 13.01 2019年三季度 -13.19 0.03 -16.52 17.34 27 2020年三季度 0.92 0 1.17 141.89 21.87
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计 2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额 3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计 4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额 5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的1.93%。表明企业经营活动创造现金的能力很弱，\造血\功能很弱。2020年三季度销售现金收益率为1.93%，与2019年三季度的13.54%相比有较大幅度的降低，降低11.61个百分点。经营活动的\造血\功能趋于降低。
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