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关于加强企业营运资金管理的研究
作者：太井平
来源：《中国市场》2014年第30期
[摘 要]对于企业来说，资金融资成本的提高容易导致企业营运资金的断裂，从而对企业造成严重影响，因此，在金融危机的影响下将企业营运资金的管理放在企业资金管理的重要位置非常有必要。
[关键词]企业；营运资金管理；重要性；对策
[中图分类号]F275 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432（2014）30-0041-02 1 营运资金管理的重要性
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。据调查，公司财务经理有60%的时间都用于营运资金管理。要搞好营运资金管理，必须解决好流动资产和流动负债两个营运资金管理方面的问题，换句话说，就是企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。可见，营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理。 2 企业营运资金管理中存在的主要问题 21 管理者对营运资金的管理意识不足
目前，我国很多企业虽然在营运资金周转期上都超过平均值，但赢利能力很差，严重影响了企业的正常发展。企业管理者对营运资金的管理意识不足是营运资金管理不善的重要原因，其中认识不足主要表现在管理层的权力过于集中，各部门之间经营信息不能很好沟通，资金管理队伍不够专业等，这导致对营运资金管理封闭，内部信息不能共享，外部信息无法进入现象。
22 企业对营运资金的控制薄弱
目前，很多企业没有建立健全财务管理制度，监督机制也相对薄弱，影响了对营运资金使用过程的管理控制，使得企业的营运资金周转不够畅通。首先，对现金的使用具有随意性与盲目性，缺乏必要的控制及完善的现金管理制度，导致现金管理混乱。其次，对应收账款的管理不严。企业为了增加利润而利用赊销、分期收款等销售方式来扩大销售，在经营活动中只注重销售工作，没有合理配置现有的资源和资金，致使企业产生了大量的应收账款，而且催收怠慢或拖欠严重无法回收，发生坏账不及时处理，影响资金的周转效率。
关于加强企业营运资金管理的研究
