各类公司财务管理制度范本1
文档仅限参考Word 财务管理制度
财务管,企业财务管理是对企业在运作过程中的财务活动进行预测、组织、协调、分析和控制
扩张提供有力的依它能为企业的发展、,更重要的是,不仅能管理好企业的各项事务,理工作到位了
据。 总部
统一培训,财务人员由总部统一招聘统一管理。,统一考核,统一委派,
公司主管会计,不得越级报告。但特殊情况下,财务部应按框架结构建立财务信息上传下达渠道
可以直接向财务经理反映。,认为有重大问题需要上报的 : 职责
负责财务会计电算应用软件使用和年度帐目设置、科目设置变更、新旧年度会计科目结转等1.
对会计电算备份的软盘资料负责管理。,工作
价格设置。,负责岗位权限设置、所有客户、商品类别、仓
库等标准编码建立2.
严格按照会计电算化管理制,督促有关结算站点做好日常数据备份,负责财务组工作站的管理3.
度要求进行管理。
网络数据安全备份、维护。4. 软件操作纠错。5. 各区域的费用控制。6. 完成领导交办的其它工作。7. 公司会计制度总则
日止。31月12日起至1月1会计年度自公历1.
记录和反映公司本身的各项经营活动。,会计核算以公司发生的各项经济业务为对象2.
会计核算以公司持续、正常的经营活动为前提。3. 季度和半年度、会计期间分为年度、分期结算账目和编制会计报表。,会计核算划分会计期间4.
月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。半年度、季度和月度均称为会计中期。
是指月末、季末、半年末和年末。,本制度所称的期末和定期
会计核算以人民币为记账本位币。5. 会计记账采用借贷记账法。6. 会计记录的文字使用中文。7.
如实反映财务状况和经营成果。,会计核算以实际发生的经济业务为依据8.
,满足有关各方了解公司财务状况和经营成果的需要,会计信息符合国家宏观经济管理的要求9.
满足公司加强内部经营管理的需要。
会计指标口径一致、相互可比。,会计核算按照规定的会计处理方法进行10.
11. 变更的原因及将变更的情况、,如确有必要变更不得随意变更。,会计处理方法前后各期一致
在财务报告中说明。,其对公司财务状况和经营成果的影响 会计核算及时进行。12.
便于理解和利用。,会计记录和会计报表清晰明了13. 会计核算以权责发生制为基础。14.
15. 收入与其相关的成本、费用相互配比。 合理核算可能发生的损失和费用。,会计核算遵循谨 慎原则的要求16.
不得调整其账面,除国家另有规定者外,物价变动时各 项财产物资按取得时的实际成本计价。17. 价值。
作为收,会计核算合理划分收益性支出与资本性支出。凡支出的效益仅与本会计年度相关的18.
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作为资本性支出。,益性支出；凡支出的效益与几个 会计年度相关的
单独反映。,财务报告全面反映公司的财务状况和经 营成果。对于重要的经济业务19. 一、资金管理制度 1 、现金管理
具体核算见第二条。,货款户和费用户---）现金科目设两个子目1（
以保证银行日记,月末应编制银行存款余额调整表,） 出纳应保证库存现金的日清日结2（
不准坐支。,账账实相符。货款现金必须送存银行
或存入陈晓芳的账户,如有多余费用现金应该及时送存银行,元2000）库存现金定额核定为3（
上以确保现金的安全。
（；编制“库存现金盘点表”,每月至少监盘三次,）会 计应定期、不定期对库存现金进行监盘4
对未达事项进行落实。,审核出纳编制的“银行余额调整表” 、银行存款管理2
即货款户和费用,各分公司必须开设收支两个银行账户分公司资金实行收支两条线的原则。）1（
费用账户用于分公司所有货款回笼到该账户；,货款账户只收不支账户资料交公司财务部备案。户；
的各项费用、税金等支出结算。
需报告,若因业务需要而必须开设新的银行账户,）新 开账户。分公司不得随意开设银行账户2（
并报公司财务部,对于用途不大的银行账户要及时销户,公司财务部同意。银行账户要及时进行清理
备案。
或货,万元时2分公司的货款账户余额达到,）回款。 对于销售回款要及时汇入总部银行账户3（
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