《法律法规与综合能力》个人讲义汇总

由天下分享时间：2025/1/20 4:52:26 加入收藏我要投稿点赞

③ 互换：指交易双方基于自己的比较利益，对各自的现金流量进行交换，一般分为利率互换和货币互换。利率互换：指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约；最常见的利率互换是在固定利率与浮动利率之间进行转换；当利率看涨时，可将浮动利率债务类金融工具转换成固定利率金融工具，将固定利率资产类金融工具转换成浮动利率金融工具；而当利率看跌时，做相反交易。货币互换：指在约定期限内交换约定数量两种货币的本金，同时定期交换两种货币利息的交易。 ④ 期权（分为看涨期权和看跌期权）：是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，

获得一种权利，

可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。

期权买方需要向期权卖方支付一定的期权费；与远期、期货不同，期权的买方只有权利而没有义务。看涨期权指期权买入方在规定的期限内享有按照一定的价格向期权卖方购入某种基础资产的权利，但不负担必须买进的义务。投资者一般在预期价格上升时购入看涨期权，而卖出者预期价格会下跌；看跌期权指期权买方在规定的期限内享有向期权卖方按照一定的价格出售基础资产的权利，但不负担必须卖出的义务；投资者一般在预期价格下跌时购入看跌期权，而卖出者预期价格会上升。按行使权利的时限分为：即欧式期权【到期日行使】和美式期权【任意时间行使】。考点3.12 清算业务（P101-103）

按地域划分，清算业务可分为国内联行清算【经人民银行办理】和国际清算。考点3.13支付结算业务（P104-109）★

支付结算业务是银行的中间业务，收入来源是手续费收入；指“三票一汇”，即汇票、本票、支票和汇款；在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常是采用汇款、信用证及托收。

① 汇票：分为银行汇票和商业汇票，银行汇票是由出票银行签发的；商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业；商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。

② 本票：银行签发，用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项；提示付款期限为两个月；没有银行支票账户的客户一般采用银行本票。

③ 支票：可用于单位和个人的各种款项结算，分为现金支票、转账支票、普通支票等。 ④ 汇款：主要有电汇（SWIFT、票汇、信汇。 ⑤ 信用证：一项独立于贸易合同之外的契约。

⑥ 托收：是指委托人向银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或（和）商业票据，要求托收行通过其联行或代理行

向付款人收取款项，属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任，光票托收仅附金融单据，跟单托收则附有金融单据和发票等金融单据。考点3.14银行卡业务（P109-113）★

银行卡是由商行（或者发卡机构）发行的具有支付结算、汇兑转账、储蓄、循环信贷等全部或部分功能的支付工具或信用凭证。 1 ?信用卡

信用卡是指由商业银行或非银行发卡机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具。按是否向发卡银行交存备用金，信用卡分为贷记卡和准贷记卡两类。

信用卡消费信贷具有的特点：信用卡除具有信用借款外，还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能。

2.借记卡卡内消费、转账、ATM取款直接从存款账户扣划，不具备透支功能；借记卡按功能的不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡；转账卡是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能；专用卡是具有专门用途的借记卡，具有转账结算、存取现金功能；储值卡是发卡银行根据持卡人的要求将其资金转至卡内存储，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。

考点3.15代理业务（P113-116） ★ 1. 代收代付：有委托收款和托收承付两类。

2?代理银行业务：①代理政策性银行业务，代理资金清算、现金支付、专项资金管理、贷款项目管理等；②代理央行业务，即代理财政性存款、国库、金银等业务；③代理商行业务，代理结算、外币清算、外币现钞业务等。

3?代理证券业务：代理资金清算业务

4?代理保险业务：包括代理人寿保险、财产保险、收取保险费及支付保险金、保险公司资金结算业务。 5?其他代理业务：①委托贷款业务；②代销开放式基金（开放式基金销售渠道，基金公司直销、银行及证券公司等代销）；③代理国债买卖（银行客户可以通过银行营业网点购买、兑付、查询凭证式国债、储蓄国债以及柜台记账式国债。）考点3.16托管业务（P116-117 ）

1. 资产托管业务：包括证券投资基金、保险资产、社保基金、企业年金基金、券商资产管理计划资产、信托资产、商行人民币理财产品托管、格境内机构投资者）资产托管等。

2. 代保管业务：出租保管箱业务、露封保管业务、密封保管业务等。考点3.17担保业务（P117-119） ★ 1?银行保函业务

银行应申请人的要求，向受益人做出书面付款保证承诺，受益人提交条款相符的书面索赔后，银行将履行担保支付或赔偿责任。根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，银行保函可分为融资类保函【借款保函、授信额度保函、

2 .备用信用证业务来源：233网校

备用信用证是在法律限制开立保函的情况下，出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。

备用信用证主要分为可撤销的备用信用证与不可撤销的备用信用证业务。在备用信用证业务中，开证行通常是第二付款人，一般的信用证业务中，银行都承担对受益人的第一付款责任。考点3.18 承诺业务（P119-120） ★

商行承诺在未来某一日按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务。贷款承诺业务可以分为：

① 项目贷款承诺【为客户报批项目可行性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件】

② 开立信贷证明【投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件】

③ 客户授信额度【解决短期流动资金需要，分为贷款额度、进口保理额度、出口保理额度、进口押汇额度、出口押汇额度】

④ 票据发行便利【具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺】考点3.19理财业务（P120-124） ★ 理财业务整合了负债、资产和中间业务

1. 对公理财业务：指商行在传统的资产业务和负债业务的基础上，

利用技术、信息、服务网络、

有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函】

和非融资类保函【投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函】。

QFII（合格境外机构投资者）资产、QDII （合

资金、信用等方面的优势，为机构客户提供财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。主要

包括金融资信、企业咨询、财务顾问、现金管理和投资理财服务等。

2. 个人理财业务：指商行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。按运作方式不同，可分为：（1）理财顾问服务：指商行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。

（2）综合理财服务：指商行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。考点3.20电子银行业务（P124-127）

企业网上银行：提供账户管理、收款付款、集团理财、支付结算、代发工资支付海关税费等银行服务。

个人网上银行：提供账户余额查询、账户明细查询、以及转账汇款、缴费、支付、投资理财等银行服务。电话银行：业务咨询、账户查询、转账汇款、投资理财、代理业务等。手机银行：账户查询、转账、缴费、支付、投资理财等。

自助终端：利用银行卡在自助终端上实现账户管理和支付结算等功能。

第四章银行管理

考点4.1公司治理的主体（P128-131） ★

公司治理的涵义：是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。公司治理的内容：健全的组织构架、清晰的职责边界、科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任、有效的风险管理和内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。股东大会：是银行经营管理的决策机构，确定银行整体风险的控制原则。

董事会：银行的最高风险管理/决策机构，承担对银行风险管理实施监控的最终责任。董事会常指派专门委员会（最高风险管理委员会）负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。

监事会：监事会对股东大会负责，从事银行内部的尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。考点4.2银行资本的概念与作用（P132-134） ★

会计资本（账面资本）：指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益；包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润（累计亏损）、投资重估储备。【会计资本'经济资本】监管资本（最低资本）：是银行监管当局为满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。

经济资本（风险资本）：用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。来源： 233网校

银行资本的作用：满足银行正常经营对长期资金的需要、吸收损失、限制银行业务过度扩张和承担风险、维持市场信心、为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。考点4.3《巴塞尔新资本协议》、《第三版巴塞尔协议》（资本与风险加权资产之比不得低于

P134-142） ★

/代理报销、网上

88年7月，《关于统一国际银行的资本计算和资本标准协定》（即《巴塞尔资本协议》），规定了银行的

8%核心资本与风险加权总资产之比不得低于

4% 04年6月正式发表《巴塞尔新资本协议》，在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求；形成了资本监管的【三大支柱】：①最低资本要求；②外部监管；③市场约束。

《第三版巴塞尔协议》2010年12月，按照资本监管和流动性监管并重、资本数量和质量同步提高、资本充足率与杠杆率并行、长期效应与短期效应统筹兼顾的总体要求，确立了国际银行业监管的新标杆。 ① 严格资本要求：进一步提高了监管资本的最低要求，普通股一级资本充足率由原来的 2%提高至4.5%, —级资本充足率由4%提高至6%在此基础上又提出了 2.5%的资本留存缓冲要求，使得实际的总资本充足率要求达到

10.5%；

② 建立国际统一的流动性监管框架，流动性覆盖比率（ LCR :高质量流动资产/未来30日的现金净流出量【反映压力状态下银行短期流动性水平】净稳定融资比率（金来源/业务所需的稳定资金需要【反映银行长期流动性水平】 ③ 加强市场约束和公司治理 ④ 缓解银行体系顺周期性 ⑤ 防范系统性风险和关联性风险 ⑥ 建立跨境银行处置机制

07年2月28日银监会发布《中国银行业实施新资本协议的指导意见》，标志着我国正式启用《巴塞尔新资本协议》，确立了：①分类实施；②分层推进；③分步达标的基本原则。

2011年4月27日中国银监会发布了《中国银行业实施新监管标准指导意见》，强化了资本充足率监管要求，规定商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别是5% 6呀口 8%

NSFR :可用稳定资

考点4.4我国监管资本与资本充足率要求（P142-144） ★

2012年6月，银监会发布了《商业银行资本管理办法》，监管资本包括一级资本和二级资本，其中，一级资本又包括核心一级资本【包括：（1）实收资本或普通股；（2）资本公积可计入部分；

（3）盈余公积；（4）一般风险准备；（5）未分配利润；（6）少数股东资本可计入部分】和其他一级资本。同时在计算资本充足率时还要从监管资本中扣除一些项目，称为扣除项。

我国对资本充足率的要求资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率，这里的资本就是监管资本。

2012年12月，银监会发布了《关于实施 < 商业银行资本管理办法 > 过渡期安排相关事项的通知》，到2013年末，对国内系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为 6.5%、7.5%和 9.5%;对非系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为

5% 6.5%和8.5%。

考点4.5提高资本充足率的方法（P145-147） ★

① 分子对策：商行提高资本充足率的分子对策，包括增加一级资本和二级资本。一级资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式；留存利润是银行增加一级资本的重要方式，相对于发行股票来说，其成本相对要低得多；商业银行增加二级资本的方法，主要是发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。 ② 分母对策：主要是降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。 ③ 综合措施：银行并购。

考点4.6经济资本及其应用（P147-148）

含义：经济资本是指在既定的期间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖非预期损失所需的资本。

经济资本计量：是指运用风险计量技术和组合计量技术，将各类风险量化为资本占用的过程。经济资本计量包括经济资本供给量、经济资本需求量、经济资本缓冲量的计量。

经济资本管理：意义在于使银行从管理风险的角度实现对资源的有效配置，达到风险与收益最优平衡。经济资本被广泛应用于商业银行的下列领域：①绩效管理，②资源配置，③风险控制。

考点4.7银行风险（P148-153） ★

是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。风险特征：自有资金低，属高负债经营；经营对象货币，有信用创造功能；银行是市场经济中枢，外部负效应很大。

信用风险：（违约风险）是银行最复杂、最主要的风险；

市场风险：【最大风险】包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险；

操作风险：分为人员因素、系统缺陷、内部流程、外部事件所引发的风险；流动性风险：包括融资流动性风险和市场流动性风险；

国家风险：分为政治风险、社会风险、经济风险；还有声誉、法律、战略风险。

考点4.8风险管理的发展历程（P153-156）

发展阶段理阶啓负债风险 3W段时间主翌内容强调保持银行资产的流动臨这与当时础亍业务以资产业务为主有关. 银行变被动负债为主动员债’开始大凰创新并使用金融工具，利用发达的金融市场来扩大银行的资金来源。 01年6月盅巴塞尔新资本协谊》的出台标志着现代商业银行的风险紹理转向信用风险s币场风险、操作风脸并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面丿癥管理阶段? 资产风险管20卅纪60年代以前药世纪60年代以后全面凤险管20世纪帥年理阶段代后期 .. 考点4.9风险管理（P156-160）

全球风险管理模式：体现了全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程，全新的风险管理方法及全员的风险管理文化。银行风险管理流程：

① 风险识别：有效识别是最基本要求，包括感知风险和分析风险两个环节；

② 风险计量：是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础；来源：校

③ 风险监测：包括监测各种可量化的关键风险指标，报告银行所有风险的定性、定量评估结果; ④ 风险控制：是对风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。

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考点4.10内部控制的概念、目标、原则及构成要素（P160-164） ★

目标：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

原则：全面原则，审慎原则，有效性原则，独立性原则；

要素：内部控制环境，风险识别与评估，内部控制措施，信息交流与反馈，监督评价与纠正。

考点4.11合规管理的相关概念、目标及基本要素（P165-168） ★

合规风险：商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律仲裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

目标：通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。