4 收款管理
4.1 预收款管理
目前中北化工公司存在对国外客户的预收帐款。 收到预收款时的账务处理：
借：银行存款-银行帐号
贷：预收外汇帐款－客户-部门－业务员－合同号
预收款核销的帐务处理为：
借：应收外汇帐款－客户-部门－业务员－合同号 贷：产品销售收入－部门－业务员－合同号 借：预收外汇帐款－客户-部门－业务员－合同号 贷：应收外汇帐款－客户-部门－业务员－合同号 对国内客户的预收帐款处理和以上相同，只是记帐科目有所变化。
4.2 收款管理
中北化工公司一般采用三种结算方式：L/C、T/T、D/P，通常风险较小，也存在D/A结算方式。
收款具体流程情况可以参见BPR“收款流程”。 出口收汇制作凭证，记帐汇率是当日汇率：
借：银行存款-银行帐号
贷：应收外汇帐款-客户-业务部-人员-合同号 借/贷：汇兑损益- **业务部- **业务员
具体情况参见BPR的“出口收款流程”、“国内贸易和进口收款流程”。
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5 查询与报表
5.1 应收余额查询
中北化工公司不能在线按不同标准查询应收余额，只能通过打印相关报表进行人工分析，工作量很大，而且及时性不好。
BPR后，公司对应收账款的实时查询因为可以利用系统进行，可以满足不同条件下的余额分析。
5.2 账龄分析表
中北化工公司以往的账龄分析报表是手工摘取数据，另行制表而成。工作量较大而且效率较低。
BPR后，在系统辅助下按不同的要求组合不同的应收帐款帐龄分析表，如不同的帐龄期间，不同的帐龄计算基准，有利于及时收汇。
5.3 销售业绩报表
中北化工公司以往通过在会计科目的多极科目，对业务人员进行考核，并且尽可能细化到合同。但按客户、地区、产品、国家、业务员、业务经理提供相关的销售业绩控制很难实现，此方面的管理报表需求一直难以得到满足。 BPR后的销售业绩由于有不同的考核标准，系统可以承担较大的工作量，并且给出一定的管理报表。
对进口业务方面，中国内委托方的付款情况可以在系统内按照委托方的名称、编码、合同号等信息进行查询。
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中北化工公司oracle实施应收帐款需求分析 - 08 - ll
