中北通用化工有限责任公司 ERP实施应收帐款业务需求分析
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安达信顾问 2002.01.22
BFHG-AR-1 1.1
客户项目经理
安达信项目经理
文档控制
修改记录
Date Author Version Change Reference 22-Jan-02 25-Jan-02 李莉娜 李莉娜 1.0 1.1 No previous document
审查人
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目录(Contents)
文档控制 ........................................................................................................................................................................................ II 修改记录 .................................................................................................................................................................................... ii 审查人 ........................................................................................................................................................................................ ii 1 客户资信管理......................................................................................................................................................................... 1 1.1 客户信息共享 ................................................................................................................................................................. 1 1.2 客户资信控制 ................................................................................................................................................................. 1 1.3 客户的变更..................................................................................................................................................................... 1 2 交易类型 ................................................................................................................................................................................ 2 2.1 主营业务收入 ................................................................................................................................................................. 2 2.2 其他业务收入 ................................................................................................................................................................. 3 2.3 营业外收入..................................................................................................................................................................... 4 3 业务处理 ................................................................................................................................................................................ 5 3.1 业务的记录..................................................................................................................................................................... 5 3.2 多币种管理..................................................................................................................................................................... 5 3.3 折扣处理 ........................................................................................................................................................................ 5 3.4 非足额收款处理 ............................................................................................................................................................. 6 3.5 收入确认 ........................................................................................................................................................................ 7 3.6 杂项业务收款 ................................................................................................................................................................. 7 3.7 催款人员 ........................................................................................................................................................................ 7 3.8 其他 ................................................................................................................................................................................ 7 4 收款管理 ................................................................................................................................................................................ 8 4.1 预收款管理..................................................................................................................................................................... 8 4.2 收款管理 ........................................................................................................................................................................ 8 5 查询与报表 ............................................................................................................................................................................ 9 5.1 应收余额查询 ................................................................................................................................................................. 9 5.2 账龄分析表..................................................................................................................................................................... 9 5.3 销售业绩报表 ................................................................................................................................................................. 9
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1 客户资信管理
1.1 客户信息共享
中北化工公司目前对客户资信管理力度不够，财务部门对客户资信基本不了解，业务员掌握客户资料。公司在业务专业化、规范化操作的条件下，要求长期往来客户信息透明化。把客户资源通过信息共享方式提供给公司，使公司主要业务保持稳定的客户群。
及时维护更新系统信息，以保证客户信息在合同签订，收款管理中的有效性 目前应收帐款五级明细核算，二级明细是单位（客户），三级明细是部门，四级明细是人员，五级明细是合同号。
1.2 客户资信控制
财务要完善对客户的管理，做到一户一策，可以对客户的付款信用等级、付款条件、客户的开户银行帐号、信贷限额、客户的付款方式等信息进行管理，并可以对客户进行多地点的管理。
系统能够随时提供某一客户的全部付款信息记录，如：何时发生的A/R，何时支付，是否有拖欠，拖欠的时间。
1.3 客户的变更
客户的并购、子公司的设立都会产生建立新客户或合并原有客户的需求，公司需要及时更新客户信息。
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2 交易类型
目前整个公司的收入主要分为主营业务收入、其他业务收入和营业外收入，其中主营业务收入包括商品销售收入和代购代销业务收入。
2.1 主营业务收入
出口自营销售收入
“产品销售收入（国外）”分四级明细核算，二级明细是业务部门，三级明细核算是业务员，四级明细合同号。
出口的商业发票确认后财务记帐,记帐汇率是固定汇率：
借：应收外汇帐款-客户-业务部-业务员-合同号
贷：产品销售收入（国外）-业务部-业务员-合同号
同时结转产品销售成本：
借：产品销售成本-部门-员工-合同号
贷：库存出口商品-部门-业务员-合同号-产品明细-供应商
贷：应交税金-应交增值税-应交增值税（进项转出）-部门-员工-合同号
有关外运过程中发生的海运费、佣金等费用的业务处理详见AP业务需求。
进口自营销售收入
“产品内销收入”分四级明细核算，二级明细是业务部门，三级明细核算是业务员，四级明细合同号。
进口内销的增值税发票确认后财务记帐：
借：应收帐款-客户-业务部-业务员-合同号 贷：产品内销收入-业务部-业务员-合同号
贷：应交税金-应交增值税-增值税（进口销项税）-部门-员工-合同号
同时结转销售成本：
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中北化工公司oracle实施应收帐款需求分析 - 08 - ll
