会计专业 毕业设计
会计专业 毕业设计 XXXXXXXXXXXXXXX
系 别______________________ 专 业______________________ 班 级
______________________ 姓 名______________________ 学 号______________________ 指导教师_________职称________
填表日期: 年 月 日 贵州商业高等专科学校教务处印制 贵州商业高等专科学校学生毕业设计(论文)指 经济业务案例设计
会计系 电算化2021-1班 姓名: 学号:
一、企业基本情况 (注意:请大家参考一、二、的具体内容,每一个大点排版打印时另取一页抬头,后面加四、六,五、科目汇总表用我给的格式) (一)公司名称:贵州鲨鱼玩具有限责任公司
(二)基本概况:公司建立于2001年11月,注册资本200万元,为增值税一般纳税人,在职员工100人。主营遥控玩具的生产和销售。增值税税率为17%,坏账准备计提比例为5‰,企业所得税税率为25%。
(三)公司注册地:中国贵州省贵阳白云区白云大道213号
(四)开户银行及账号:中国工商银行贵阳白云支行 账号:[***********]98 公司邮箱:guizhoushayuwanju@sina.com 联系电话:0851-6867788 企业代码:5101241786
纳税人识别号: [**************] 单位法定代表人:郝爽 (五)公司机构设置: 公司设有管理部、生产部、销售部、财务部、供应部 (六)会计机构设置: 会计主管:威丝曼 出 纳:安托万 会计人员:徐宝宝 蔡依珊 二、期初余额设计
1、2021年11月资产负债表 会企 01 表
2、2021年11月利润表
发生额分析填列;“上期金额”根据上年该利润表“本期金额”数字填列;。简单地说就是:本年累计金额与上年同期累计金额。 3、总分类帐户及往来账户明细余额 总分类帐户及往来账户明细余额 2021年11月30日
4、损益类账户1-11月的发生额 损益类账户发生额
三、2021年12月经济业务的设计
(1)12月1日,向贵州向阳玩具商场销售玩具遥控飞机100部,单价230元,玩具遥控车150部,单价180元,开出增值税专用发票,总计货款50000元,增值税额8500元。款项已存入银行。 借:银行存款 58500
贷:主营业务收入—玩具遥控飞机 23000 —玩具遥控车 27000 应交税费—应交增值税(销项税额) 8500
(2)12月1日,出纳李丽提取库存现金200元, 借:库存现金 200 贷:银行存款 200
(3)12月1日,到贵阳市税务局购买本月印花税税费税票40张,每张5元 借:管理费用-印花税 200 贷:库存现金 200
(4)12月2日,收到江苏大华玩具商场预付货款47970元。 借:银行存款 47970 贷:预收账款—江苏大华玩具商场 47970
(5)12月2日,以银行存款从二级市场购入北京华联股票20000股,每股单价4.75元,另支付相关税费580元,共计95580元,并且将其划分为交易性金融资产。 借:交易性金融资产—北京华联股票 95000 投资收益 580 贷:银行存款 95580
(6)12月2号,支付给昂立广告公司广告费3000,款项以转账支票支付。 借:销售费用—广告费 3000 贷:银行存款 3000
(7)12月3日,收到贵州向阳玩具商场还来前欠东风工厂货款65000元, 借:银行存款 65000
贷:应收账款-东风工厂 65000
(8)12月3日,购买管理部门办公用品笔记本和水性笔,共计280元,银行存款支付。 借:管理费用 —办公费 280 贷:银行存款 280
(9)12月4日以银行存款偿还前欠东风工厂货款91000元。 借:应付账款-东风工厂 91000
贷:银行存款 91000
(10)12月4日预付供电公司本月电费12000元。 借:预付账款-供电公司 12000 贷:银行存款 12000
(11)12月5日,从银行提取库存现金4000元。 借:库存现金 4000 贷:银行存款 4000
(12)12月5日,厂长张俭预借借差旅费3000元,财务科用库存现金支付。 借:其他应收款-张俭 3000 贷:库存现金 3000
(13)12月6日,以库存现金支付业务招待费360元。 借:管理费用-招待费 360 贷:库存现金 360
(14)12月6日,生产玩具遥控飞机领用钢材8200千克,单价10元,计82000元;领用高级塑料6280千克,单价5元,计31400元。 借:生产成本—玩具遥控飞机 113400 贷:原材料—钢材 82000 —高级塑料 31400
(15)12月6日,生产玩具遥控车领用高级塑料3420千克,单价5元,计17100元。 借:生产成本—玩具遥控车 17100 贷:原材料—高级塑料 17100
(16)12月8日,向东风工厂预付购料款60000元。 借:预付账款—东风工厂 60000 贷:银行存款 60000
(17)12月8日,向江苏大华玩具商场销售玩具遥控飞机:100部,单价230元,玩具遥控车:100部单价180元,款项以预收。 借:预收账款—江苏大华玩具商场 47970
贷:主营业务收入—玩具遥控飞机 23000 —玩具遥控车 18000 应交税费—应交增值税(销项税额) 6970
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