2024 企业风险管理与内部控制专题课件(完整版)

经验分享（拍砖）误区讨论· 揭开内部控制“神秘”的面纱！！！· 内部控制：每个人的职责！机构共同语言！· 决定从商，就是决定接受风险。· 有效的内部控制：谁是最大的受益者？· 内部控制：并非万能和绝对的保证！· 舞弊(行为)案件· 内部控制：人和制度是核心和龙头· “大家（行业）都是这样做的”· “ 现在的问题不是没有制度，关键问题 是有制度不执行！”· “ 现在各部门的制度太多了，足有几尺厚 谁看呀！谁记得住呀！”? XXX委员会：摆设？权力？...? 风险管理和内部控制：艺术？科学？? 美国金融危机与国际著名公司的风险管理? 关于国际最佳实践经验由来 你的误区、困惑、问题...如何建立有效的风险管理体系机构必须整体实施以下工作:最高管理决策层的需求、决心、承诺、价值观、“基调”、表率确立风险管理目标战略、组织机构、报告线、职责分工企业整体风险评价各部门和岗位风险管理与内部控制要点和工作程序或操作手册调整以风险为基础的人力资源管理和业绩考核管理层监督评价独立的监督评价评价结果的沟通与改进风险管理的宣传、沟通、培训；风险管理文化建立；信息管理系统支持“圈外人”专业建议一些专业建议：? 明确各类风险管理主责人（部门）? 风险评价/评估? 鉴别“三高”、专注“三高”、经验“三高”? 试点总结、扶植标杆? “内控手册”切入点? 我们团队/我们工作/我们目标/? 全面、准确、及时信息? 标杆的作用/影响? 关于“以客户为中心”转型之风控观念转变与挑战? 关于合规管理向全面风险管理转型带来的挑战? 关于“合规典范公司”的标准和举措? 关于公司风险管理的领导力? 安永项目观察：为什么？为什么？控制的可验证? 风险评估/评价：基本要求