者进行公司推介。
14．首次公开发行股票的信息披露文件主要包括：①招股说明书及其附录和备查文件；②招股说明书摘要；③发行公告；④上市公告书。
15．关于披露收购兼并信息，发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股 权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目20%(含)的，应披露被收购企业收购前1年利润表。
16．在首次公开发行股票的招股说明书中，发行人应披露会计师事务所的审计意见类型。财务报表被出具带强调事项段的无保留审计意见的，应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。
17．发行境外上市外资股的发行人，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，发行人应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。
18．发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权，并且在投票时应当在表决票上说明理由。同意票数未达到5票为未通过，同意票数达到5票为通过。
19．配股是上市公司向老股东定价、定量发行新股。配股上市业务操作流程中：T一1日，进行网上路演；T日，股权登记日；T+1日～T+5日为配股缴款时间，发行人和主承销商应连续5天刊登配股提示公告。 20．自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在（ 6 ）个月内发行可转换公司证券。
22．上市公司股东申请发行可交换公司债券，公司最近1期末的净资产额需满足不少于人民币3亿元的条件。 23．发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，公司应在6个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。 24．企业发行注册短期融资券过程中，交易商协会负责受理短期融资券的发行注册，交易商协会设注册委员会，注册委员会通过注册会议行使职责。参会委员应对是否接受短期融资券的发行注册作出独立判断，2名以上(含2名)委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为2年。企业在注册有效期内可一次发行或分期发行短期融资券。
26．根据香港联合证券交易所有关规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司应满足公众持股市值和持股量的相关要求，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为5000万港元，无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少25%。
27．重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取两种以上评估方法进行评估。
上市公司董事会应当对评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性发表明确意见。
上市公司独立董事应当对评估机构的独立性、评估假设前提的合理性和评估定价的公允性发表独立意见。 28．证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件有： ①公司净资本符合中国证监会的规定；
②建立健全尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制； ③财务顾问主办人不少于5人； ④中国证监会规定的其他条件。
B．公司财务会计信息真实、准确、完整
C．公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录
D．具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度
29．为公司债券提供担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。 30．设立股份有限公司，在公司章程中应载明：公司名称和住所、公司注册资本 和公司法定代表人。
31．证券公司应向（ ABCD ）等机构报送年度报告。 A．中国证监会 B．深圳证券交易所 C．中国证券业协会
D．中国证券登记结算公司
32．企业有下列（ ACD ）行为之一的，应当对相关资产进行评估。 A．整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司 B．经上级主管部门对企业资产进行审核之后 C．以非货币资产对外投资
D．企业合并、分立、破产、解散
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33．可转换证券筹资的特点包括（ ）。
A．可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本 B．可转换证券有利于未来资本结构的调整
34．公司发行认股权证筹资，其所涉及的认股权证是独立流通的和不可赎回的，因而对公司的影响也与发行可转换证券不同，其特点有（ ）。
A．发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券筹资相似 B．认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债
35．律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表意见。律师发表意见可分为（ ）。 A．肯定性意见 C．保留意见
36．发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括（ ）。 A．发行人、保荐入、副主承销商的前5位股东情况
C．发行人、保荐入、副主承销商的持有7%以上股份的股东情况 2.我国的企业债券泛指各种所有制企业发行的债券，如(ABD)。 A. 地方企业债券 B. 重点企业债券 C. 企业短期融资券 D. 公司债券
深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于（ ）。 A．放宽投资者申购上限 B．申购单位
C．深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购。
国际发行证券，应当以发行地点会计准则来编制相应报表。
发行人、担保人、持有本债券且持有发行人（ 10% ）以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。
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《证券发行与承销》三色记忆法
