《珠海吉博力汽车销售服务有限公司财务管理制度 2017版》
6、 现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙
要由出纳专人保管。
第九条、 处罚：
1、 对违反本制度造成公司损失的，视其情节严重，结予处罚，
并保留以法律手段追究当事人责任的权利。
2、 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证冲抵
库存现金，未经批准坐支现金，私存小金库，编造用途套取现金，公款私存，截留收入，逾期报销的，除给有关人员处罚外，分别给予违纪金额20%的罚款。
第三章 银行存款管理制度
第十条、 公司发生的一切收付款项，除第二章规定的可用现金支付外，都必须通过总经理批准由网上银行和手机银行办理转账结算。 第十一条、 为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币资金的收入，按各开户银行设置“银行存款日记账”进行序时核算。 第十二条、 出纳应定期到各开户银行收取银行结算凭证。对所有的银行结算凭证，财务负责人必须进行严格审核，以防止和杜绝挪用、贪污等违法犯罪行为发生，并每月末核对银行存款余额。
第四章 财务审批制度
第十三条、 预算内资金支出，由财务部根据资金的周转情况和项目
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进度情况拨付（资源部应在每周末做下一周提车资金安排）。 第十四条、 财务预算外支出：
1、 根据公司经营业务的具体情况，发生下列情形时可办理预算
外支出，其他情况一律上报财务汇总后于下月计划安排支付：
﹙1﹚ 各部门设备意外损坏必须购置设备或配件的； ﹙2﹚ 发生安全事故导致需支付款项的； ﹙3﹚ 员工临时性借款的；
﹙4﹚ 其他经总经理书面同意需预算外支出的。 2、 员工借款按照第六章规定办理。
第五章 资金预算管理制度
第十五条、 公司资金预算是公司财务预算的重要组成部分。为有效地反映资金余缺及筹措使用情况，公司及各部门单位均要编制资金预算。
第十六条、 资金预算主要包括：
1、 应收车款回收预算：应收车款应在车辆到店3日内回款，
如客户未按合同约定的时间付款，我公司将收取千分之3的手续费。
2、 其他应收款回收预算：财务部门每月末分析其他应收款项形
成的原因，逐项清理，发现问题及时上报总经理。 3、 职工薪酬预算：财务部根据各部门经营情况和员工出勤情况
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按照规定的《绩效考核与工资计算制度》预算当月职工薪酬总额和上缴的应由公司支付的职工社会统筹保险金。 4、 应付账款支付预算：财务部门根据应收款项回收预算金额和
预算的收现金额扣除上缴税费，发放职工薪酬，并提取一定比例用于公司现金周转和项目资金储备后的余额计算用于支付各供应商货款总额。每月1号-10号支付上月应付款（其中包括各类精品款、洗车费、光触媒等；每月1号和每月15号结算已产生的业务费）。
第六章 员工借款管理制度
第十七条、 为了加强员工借款管理，减少资金占用，更好的服务于公司经营活动，对员工借款作如下规定。 第十八条、 员工借款范围及审批：
1、 公司员工因公出差、零星采购、工程周转金及处理其他零星
支付业务，根据需要可借用现金。
2、 公司员工借支现金需要填写“借支单”，经部门负责人批准，
财务负责人审核后，报总经理签批。现金借支5000元以上，需要提前1个工作日通知财务部。
3、 临时工、试用期员工不能借支现金，有出差任务时，由同行
人员借支现金。
4、 现金借款人应亲自到财务部门支取现金并在现金支付凭证
上签字，除经总经理同意外不得委托他人代理借款事项。
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5、 财务部工作人员不得接受他人委托以委托人名义向公司借
款。
第十九条、 员工借款额度：
1、 员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进
行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部门不予借支。
2、 对不同级别的员工设置最高借款限额，未还借款超过限额
时，财务部门有权拒绝再次向其借款。 3、 员工借款额度表：
员工级别 总经理 部门经理 其他职员（不含试用期、学徒工和临时工） 借款额度 20000.00 5000.00 1000.00 第二十条、 禁止白条抵现，对于符合规定的员工借款，财务部要及时进行账务处理。
第二十一条、 员工报销的款项应首先用于偿还借款。有工作任务需要支出现金时，需再次履行借款审批手续，财务部门不得直接支付现金。
第二十二条、 财务部要严格控制员工借款，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支。
第二十三条、 员工借款原则上次月发放工资时扣回。特殊情况的，需由借款人提出还款申请经总经理审批签字后交由财务计划扣
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款。
第二十四条、 出现无法收回借款情形时，由部门负责人﹙或担保人﹚承担还款义务。由财务部工作造成无法收回借款的，由财务经办人和财务负责人共同承担还款义务，总经理承担领导责任。
第七章 合同、收据、缴款管理制度
第二十五条、 销售部签订销售合同后，由财务部负责收取购车订金（购车订金收取标准1、车款总价20万以内收取不得少于1万元订金；2、车款总价在20-40万以内收取不得少于5万元订金；3、车款总价在40万以上车辆收取5万-10订金）和购车款并开具购车缴款收据。汽车代购合同和销售业务代办委托书的公司联交由财务部保管，如后期合同内容发生变化，必须从新签订汽车代购合同或销售业务代办委托书，由销售部经理签字确认后交财务保管。若交款者不是客户本人，必须让代办人签写车款代付证明。
第二十六条、 财务人员休息当天应将刷卡机和购车缴款收据交由销售部负责人管理，如遇客户支付现金车款时，应及时打电话通知财务人员回公司收款，如遇特殊情况财务人员不能及时到店，销售人员应及时汇报总经理，听从总经理安排。
第二十七条、 客户在交车款时，刷卡不得超过3张借记卡，超过3张卡每张卡收取50元刷卡手续费；若客户刷信用卡，必须收取0.6%的手续费，如遇特殊情况，经总经理签字批准后，可免收手续费，如未经总经理批准，擅自免收手续费，由销售人员自行承
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