金额 人民币（大写） ￥： 负责人： 会计： 出纳： 收款人（章）： 注：一式三联，第一联存根，第二联记账，第三联收款人
3、农民专业合作社产品物资入库单
农民专业合作社产品物资入库单 年 月 日 NO： 名称 规格型号 数量 单位 单价 金额 备注 人民币（大写） ￥： 库管员： 交货人： 制单：
注：一式三联，第一联仓库存留，第二联会计记账，第三联交货人。 4、农民专业合作社产品物资出库单
农民专业合作社产品物资出库单 年 月 日 NO：
名称 规格型号 数量 单位 单价 金额 备注 人民币（大写） ￥： 库管员： 领货人： 制单：
注： 一式三联，第一联仓库留存，第二联会计记账，第三联领货人。 二、农民专业合作社产品物资登记台账（2本） 1、农民专业合作社产品物资入库登记台账
农民专业合作社产品物资入库登记台账
时间 名称 编号 规格型号 数量 单位 单价 金额
2、农民专业合作社产品物资出库登记台账
收货人 农民专业合作社产品物资出库登记台账
时间 名称 编号 规格型号 数量 单位 单价 金额 领货人
三、账簿（11本；包括1本总账，9本明细账、1本登记簿） 1、总账（订本式） 2、现金日记账（订本式） 3、银行存款日记账（订本式） 4、股金明细账（三栏式） 5、成员往来明细账（三栏式） 6、收支明细账（多栏式）
（经营收入、其他收入、投资收益经营支出、管理费用、其他支出、生产成本）
7、应收（应付）明细账（三栏式）
（1）应收：应收款、对外投资
（2）应付：短期借款、应付款、应付工资、应付盈余返还、
应付剩余盈余、长期借款、专项应付款
8、产品物资（受托）明细账（数量金额式） 产品物资
委托：委托加工物资、委托代销商品 受托：受托代购商品、受托代销商品 9、资产明细账（数量金额式）
（牲畜（禽）资产、林木资产、固定资产、在建工程、固定资产清理、无形资产）
10、所有者权益明细账（三栏式）
（专项基金、资本公积、盈余公积、盈余分配）
11、登记簿
成员账户 四、会计报表（5张）
1、资产负债表（年报） 2、成员权益变动表（年报） 3、盈余及盈余分配表（年报） 4、科目余额表（月报） 5、收支明细表（月报） 附：
农民专业合作社会计报表
资 产 负 债 表
年度
编制单位： 单位：元 资产 流动资产： 货币资金 应收款项 存货 流动资产合计 长期资产： 对外投资 农业资产： 行次 1 5 6 10 11 应付盈余返还 应付剩余盈余 流动负债合计 33 35 36 年初数 年末数 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 应付款项 应付工资 行次 30 31 32 年初数 年末数 牲畜(禽)资产 林木资产 农业资产合计 固定资产： 12 13 15 长期负债： 长期借款 专项应付款 长期负债合计 负债合计 所有者权益： 股金 专项基金 资本公积 盈余公积 未分配盈余 所有者权益合计 40 41 42 43 44 45 46 47 50 51 固定资产原值 16 减：累计折旧 17 固定资产净值 20 固定资产清理 21 在建工程 固定资产合计 其他资产： 无形资产 长期资产合计 资产总计 补充资料：
项目 无法收回、尚未批准核销的应收款项 盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的存货 无法收回、尚未批准核销的对外投资 死亡毁损、尚未批准核销的农业资产 盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的固定资产 毁损和报废、尚未批准核销的在建工程 注销和无效、尚未批准核销的无形资产 22 25 27 28 29 负债和所有者权益总计 54 金额
农民专业合作社账务处理实务教学提纲
