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《项目评估》期末考试知识点汇总

由天下分享时间：2024/12/12 17:35:43 加入收藏我要投稿点赞

项目评估

题型：名词解释5个10分单选10个15分多选10个20分判断题10个15分问答题4个20分

计算题2个20分（参考PPT）

第一章

1.投资的概念、特点、类型。

概念：投资是指经济主体以获得未来货币增值或收益为目的，预先垫付一定量的货币与实

物，经营某项事业的经济行为。（课本p2）特点：收益性、风险性、周期性(课本p3)

类型：1)根据人们投入资本的性质不同：精神投资、物质投资

2）投入资本的内容不同：直接投资、间接投资（课本p2） PPT:

1. 从微观角度和投资实现的方式看，可分为经济性投资与金融性投资。 2. 按产品性质或产业性质，可分为竞争性投资、基础性投资和公益性投资 3. 按投资主体划分，可分为政府投资、企业投资和社会团体投资 4. 按扩大再生产方式进行分类，可分为外延性投资和内含性投资

5. 按投资所形成的资产形态来看，可分为固定资产投资、流动资产投资、无形资产和其他资产等 6. 按在生产过程中的作用大小，可分为积极投资与消极投资

2.项目的概念、类型。

概念：项目是投资项目的简称，也可以说投资项目是项目的主要存在载体与表现形式。类型：（课本p5）

1）按性质划分：基本建设项目、更新改造项目 2）按行业划分：工业项目、非工业投资项目 3）按用途划分：生产性项目和非生产性项目

4）按建设资金来源划分：政府投资项目、企业投资项目、“三资”项目

5）按项目投资的使用方向和投资主体的活动范围：竞争性项目、基础性项目、公益性项目 PPT:

（1）按性质的不同，投资项目可以分为： 1.基本建设项目 2.更改项目（2）按内容不同，投资项目可以分为： 1.工业项目 2.非工业项目（3）按投资主体的不同，投资项目可以分为：1.国内项目2.外商项目

（4）按生产能力不同，可将项目分为： 1.大型项目2.中型项目3.小型项目

3.项目评估的概念、原则。

概念：项目评估是在直接投资活动中，在对投资项目进行可行性研究的基础上，从企业整体的角度

对模拟投资建设项目的计划、设计、实施方案进行全面的技术经济论证和评价，从而确定投资项目和发展前景，即对拟建项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的审核和评价。项目评估的原则（课本p7）：

1) 客观、公正性 2) 科学、规范性 3) 谨慎性

4) 综合评价、比较折优 5) 统一性 6) 系统性

PPT

① 科学性原则 ② 客观性原则 ③ 公正性原则 ④ 面向需求的原则

⑤ 投入与产出相匹配的原则 ⑥ 资金时间价值的原则

4.项目评估与可行性研究的联系与区别（课本p20）。联系：1）处于同一时期

2）基本原理、内容一致 3）目标一致区别：1）主体不同

2）研究的侧重点不同 3）作用和意义不同 4）工作时间不同

联系共同点：①可行性研究是项目评估的对象与基础

②项目评估是使可行性研究的结果得以实现的前提 ③项目评估是可行性研究的延伸和再评价

第二章

1.什么是企业资信？（PPT p5）

企业资信指两个内容，一是资质，二是信用度。

资质：指企业的经济技术实力、经营管理能力和经营状况等基本条件；信用度：是指企业在经济活动中履行承诺、讲求信誉的程度。

2.资信评估指标反映了什么？（课本p36 PPT p70）企业资产结构、素质评估指标

1）资产负债率：资产负债率是企业资产结构的主要指标，参照值通常为70％。如果实际值低于

70％，该企业的资产结构较理想；而高于或等于70％，则反映企业的资产负债比率不合理，投资风险较大。 2）固定资产净值率：反映企业固定资产新旧程度和折旧计提情况的指标。对于一个经济效益好又

有发展潜力的企业，该项指标应在65％以上。 3）流动比率：衡量企业流动资产流动性大小的主要评估指标，反映了企业流动资产在短期债务到

期前可以变现用于偿还流动负债的能力，又称偿债能力比率。该比率一般应维持在130％～200％的水平，该比率越高，偿付流动负债的能力越强。 4）速动比率：反映企业偿付流动负债的快慢，衡量在流动资产中可以立即用于偿还流动负债的部

分的比重，又反映了企业流动资产的总体变现能力或近期偿债能力，它比流动比率更能精确地衡量一个企业的短期偿债能力。速动比率通常保持在1：1左右。

5）长期资产与长期负债比率：反映企业长期偿债能力的指标，主要衡量固定资产等长期资产投资

偿还长期负债的程度。此项指标要求达到150％以上。

6）存货周转率：反映了企业的产品销售能力和存货的周转速度，即在一定时期（一年）内存货周转或变现的次数。比率越高，周转次数的频率越快，说明销售一定产品所需的库存越少，或一定库存所实现的商品销售越多，存货的流动性越强。这样，企业存货转化为应收账款与货币资金的速度也越快，表明企业的偿债能力也越强；否则，反之。

7）应收账款周转率：反映了在流动资产中应收账款转化为货币资金的变化速度（即周转次数），

反映了应收账款的流动速度。周转速度越快，说明企业销售一定产品所平均保持的应收账款越少，则企业的短期偿债能力就越强。对于有经验的企业，此项指标能达到400％以上。企业信用程度评估指标 1) 全部资金自有率：反映了企业自有资金占项目全部投资资金的百分比，应按照国家规定的资本

金制度进行考核。 2) 定额流动资金自有率：体现了自有流动资金占全部定额流动资金的百分比，按照现行规定不应

低30%。

3) 流动资金贷款偿还率：反映了流动资金贷款偿还能力，应接近于100%较为理想。

4) 呆滞资金占压率：反映企业资金的流动性和占用、使用情况与经营管理水平。该项比率越低越

好，最好不要超过5％。

5) 贷款支持:反映企业对外购货物的支付能力和企业的支付信誉，是说明企业应付其它单位或个

人的货款清付情况的指标。应付款包括应付票据、应付帐款、预收帐款和其它应付款等。该项比率应大于95%为好。率：

6) 贷款按期偿还率：它反映了企业偿还贷款的能力和企业向银行贷款的信誉。该指标接近于1

较为理想。

7) 合同履约率：反映了企业经营者的管理水平和履行合同的信用程度。其值大于95％为好，说

明企业的履约能力较强。企业经营管理水平指标 1) 品销售收入增长率：反映了企业产品销售收入的变化情况，说明了企业生产经营规模扩大或缩

小的程度，同时也表明企业的产品市场竞争能力。如果此增长率能保持在10％以上说明企业经营管理能力较强。 2) 一级品率：反映了企业产品质量和企业经营管理的整体素质，一级品率如能达到或超过国家或

行业部门规定的目标值，说明该企业的产品质量（优良品率与合格品率）较高且经营管理素质好，也能增强其产品在市场上的竞争能力和社会对其产品的信任度。 3) 新产品开发计划完成率：反映企业对新产品开发的能力和企业经营管理的能力与素质，指标值

接近于1为好。 4) 产品销售率：说明企业的产品销售能力和产品在市场上的竞争能力，指标值应高于95％为好。 5) 成品库存适销率：反映产品库存积压呆滞程度，也反映企业的经营管理能力和产品适销程度。其值应大于95％为好。 6) 全部流动资金周转加速率：反映企业全部流动资金的周期加速度，也体现了企业经营管理水平

和流动资金的运用效率。其值能达到4％以上就很不错了。企业经济效益评估指标

1) 资金利税率:体现了企业的全面经济效益和对国家财政所作的贡献，如能达到15％以上就很好。 2) 销售收入利润率：不仅反映了企业经营总的利润水平和经济效益，同时也体现了企业的经营管

理水平。企业的销售收人应与利润同步同方向增长，而且利润的增长速度应高于销售收入的增长率，才能证明企业经营效果良好。销售收入利润率希望能达15％以上。 3) 利润增长率：反映了企业实现利润总额的变化情况和企业经济效益增长或降低的程度，最好能

保持在5％以上。

4) 资本报酬率：反映企业资产利用的综合效果，指标值越高，表明企业资产的利用效果越好，说明企业在增收节支和节约资金使用等方面取得了良好的效果。因此，它用来衡量企业运用全部资产获利的能力。 5) 资本金利润率：衡量投资者投入资本的利用效果和企业经营管理水平高低的综合指标，也反映

了企业运用投资者投入资本获得效益的能力，希望能达15％以上。 6) 资本保值增值率（也称权益增长率）：主要反映投资者投入企业的资本完整性和保全性，也反映了企业使投资者投入的资本增值的能力。如资本保值增值率为100％，说明资本保值；如大于100％，则资本增值。它是考核企业经营者对投资者的投资的责任心和经营能力的一项重要指标。

第三章

1.什么是项目建设必要性评估？课本46页

是对可行性研究报告中提出的项目建设理由进行重新审查、分析和评估 2.为什么要项目建设必要性评估？项目设立的动因（PPT3th-4th 16页）

1．国民经济和社会发展长远规划的需要。 2．经济结构调整的需要。 3．地区经济发展的需要。 4．企业自身发展的需要。 (1)企业为了扩大生产规模

(2)企业为了提高在市场上的竞争力 (3)企业为了提高自己的盈利能力 (4)企业为了实现战略性转型课本P49页作用

1、保证项目规划和决策正确 2、控制投资项目建设规模 3、增强竞争力 4、指导投资方向。

3.项目建设必要性评估的内容？课本46—48 1.拟建项目概况评估

2.拟建项目的市场需求和供给评估

3.拟建项目与政策、规划关系判断

4.拟建项目与企业规划关系判断

5.拟建项目生产规模分析

6、项目必要性评估的质量评定。