咨询公司应先做好资金流的管理

咨询公司应先做好资金流的管理

许多咨询公司认为，公司经营以人力资本为主，不需太多流动资金，更不需过高的 资本投入。真是这样吗？

现金流管理目前在生产型或商业流通型企业得到经营管理人员越来越多的重视， 日EVA概念在国内的推广者一一思腾思特公司所面临着可能退出中国市场的尴尬局面, 却不得不使许多公司引以为鉴，在现金流管理方面予以更多的重视。

咨询公司很少提及现金流的问题，与思腾思特公司类似，典型的专业咨询公司，在 现金流管理方面也和其他企业一样，存在问题。如果您的企业出现如下问题，那么，你 的现金流已经亮起红灯。

你的现金流能有效满足业务发展吗？

?资本金不足，无后续资金注入

思腾思特公司，成立时启动资金仅一两百万美元，股东以财务性投资为主要动机， 对于公司在运营中发生的现金流耗损没有通过进一步的注资来支持。

许多咨询公司也都

认为， 公司经营以人力资本为主， 不需太多流动资金， 更不需过高的资本投入。 孰不知， 咨询公司运营流动资金的充足也是公司业务持续发展的基本条件，没有充足的现金流 量，就似人体血脉供养不足，必将给公司持续经营带来问题。

?市场拓展并未带来足够的现金回流

目前国内对咨询公司专业服务虽然十分认同，但对服务价值的认定却仍未充分考 虑，许多咨询公司付出的专业劳动并不能获取充分的现金回报。

思腾思特公司进入中国

不久，就推出了“中国上市公司财富创造和毁灭排行榜”，并且以管理咨询、财务咨询

等手段向中国不少国有大中型企业推广

EVA概念及应用方法，市场增长潜力的确不小。

然而由于处于市场拓展初期项目定价往往打有折扣，且客户来源于国内，咨询服务难度 大，现金收益却来得低微，项目做了不少，年咨询业务收入却仅有 相关付现成本后，留存公司现金流量已很有限。

1000 余万元，扣除

?缺乏其他有效的融资手段

资本金较小，经营收益又不理想，且无足额的有效实物资产用于抵押，一般也就很 难通过银行流动奖金贷款等其他融资手段解决资金缺口。

现金支出是否难以控制？

?人力成本支出没有有效的规划

许多咨询公司已经意识到人力资源对公司业务发展的重要性， 面却没有但在人力成本支出方 合理有效的规划，难以对员工形成有效的激励。员工对薪金收入不满，工作积 极性不高， 同时还会在公司财务控制不严的情况下设法增加自身各种费用开支，从而导 致公司不能有效控制人力成本，现金支出不确定性增加，公司经营风险增大。

?项目运作成本没有有效的控制

项目运作中， 也没有有效的成本核算与支出控制措施，项目运作成本往往高出项目 收入，导致在项目运作层面上的现金收支不平衡。

?公司财务控制体系并不健全

咨询公司与生产型企业、商业流通性企业相比，规模要小许多。因而，公司往往忽 视在财务控制体系方面的建设，现金预算制度、项目成本核算制度、费用报销制度等不 甚健全，最终致使公司成本结束软化，现金开支难以预期与控制。现金流入的不足与现 金支出的难以控制， 会使咨询公司的现金趋于匮乏， 最终将使公司正常的人力成本开支、