（8）负责对集团本部财务核算进行审核，保证会计明细账记录的准确性和完整性；
（9）负责对集团本部财务报表进行审核，确保公司业务往来账、投资收益分配等财务信息明晰、准确、完整； （10）负责对全资子公司会计审核业务进行指导。 主要管理权限
（1）对集团本部各部门和成员企业上报的预算有建议权；
（2）在预算、收费价格工作范围内，有权要求相关部门人员给予配合； （3）对集团公司会计核算、会计报表等工作具有建议权； （4）在会计审核业务范围内，有权要求集团相关人员予以配合。 6、集团财务管理中心会计及成本核算岗位 岗位描述
负责集团公司会计、成本核算，并编制相关财务报表 主要岗位职责
（1）负责拟定、完善集团公司会计、成本核算制度； （2）负责设置集团公司及成员企业会计科目； （3）负责集团本部报销单据的制单及账务处理；
（4）负责会计核算档案的整理、移交，和归档管理工作；
（5）负责集团本部工资的计算，对集团本部住房公积金、住房补贴、养老保险金等进行核对收缴；根据集团人力资源部保险及员工福利管理规定，组织实施及进行相应的账务处理；
（6）负责组织集团公司成本核算，并提出成本管理建议；
（7）负责对成员企业人员核算业务培训、技能提高等指导性工作。 主要管理权限
（1）在会计核算工作职责范围内，对集团本部及成员企业工作有建议权； （2）在其职责范围内，有权要求相关人员给予配合；
（3）在工作职责范围内，对集团公司及下属企业会计、成本核算工作有建议权。 7、集团财务管理中心税务、保险管理岗位 岗位描述：
负责集团公司税务、保险账务及相关报表工作。 （1）负责拟定集团公司税务管理制度；
（2）办理集团税务登记证、纳税人资格认证及各种税务证件年审； （3）购买、开具、核销及保管发票；
（4）编制集团计提税款的会计凭证及所有内部税务管理报表；
（5）负责实施集团公司及监督下属企业各种税金的计算、缴纳、清理、税收返还等业务；
（6）协调与主管税务机关的关系、保持沟通渠道畅通；协助国家财政、税务及其他机构对集团公司及成员企业会计、税收工作的检查；
（7）负责向有关部门、单位报送税务相关文件、会计及税计报表资料以及整理、税务资料档案管理； （8）负责对各类（除社会保险外）保险进行核查、办理相关程序；
（9）负责对集团公司下属企业人员进行税务业务培训、技能提高等指导性工作；
（10）负责拟定集团公司年度税务计划，实施合并缴纳所得税的申报、清算和征收管理工作； （11）负责检查成员企业纳税情况及不良资产核销状况，督促其合法性和规范纳税； （12）登记管理集团税务台账。 主要管理权限
（1）在工作职责范围内，对集团本部及全资公司税务保险工作有建议权； （2）在税务保险工作范围内，有权要求相关人员给予配合； （3）对集团公司税务等工作具有主要建议权；
（4）在税务业务范围内，有权要求集团相关人员予以配合。 8、集团财务管理中心财务报表及资产管理岗位 岗位描述：
负责集团公司财务报表工作和集团公司资产的账务管理主要岗位职责 （1）负责拟订集团公司财务电算化管理的规章制度，并贯彻执行；
（2）负责根据各子公司的经营情况，汇总、合并编制集团公司各种财务报表及编报说明；
（3）负责编制汇总会计报表、集团对外年报工作，并按公司管理制度向有关部门、单位报送会计报表及相关文件资料；
（4）负责对集团公司财务电算化系统进行应用维护，帮助解决应用中遇到的问题，保证系统的正常运行； （5）负责与外部单位技术人员的沟通、协调，保证系统安全、正常进行；（7）对集团本部及全资子公司会计人员进行电算化培训，以规范集团电算化操作；
（6）负责对会计报表及相关资料进行整理、归档；
（7）负责对全资子公司人员财务报表业务培训、技能提高等指导性工作。 （8）负责拟订集团公司资产管理制度及资产折旧摊销政策；
（9）负责对集团公司及全资子公司长、短期投资、投资性房地产、固定资产、递延资产、无形资产进行账务处理及报表编制；
（10）负责根据集团公司有关资产管理办法，实施资产的产权登记和年度检查工作，作好资产评估及评估备案和股权管理工作，按照规定的程序和权限处置集团公司内的各项资产（包括有形资产和无形资产）；
（11）负责集团公司固定资产内部调配、折旧、报废的账务处理；
（12）负责对集团公司及成员企业的清产核资及资产管理情况进行稽核，提出整改意见； （13）负责对集团公司固定资产卡片、档案进行管理；
（14）负责对集团公司及成员企业财务管理制度文件的整理汇编；
（15）负责对集团公司资产年检、变动、注销手续进行核查并督促有关部门办理产权登记； （16）负责组织集团公司及成员企业资产会计档案的归档及文书处理。 主要管理权限
（1）在财务电算化系统维护及使用中，有权要求相关部门人员给予配合； （2）对集团本部及全资子公司的会计核算、财务报表工作有建议权； （3）在财务报表范围内，有权要求相关部门人员给予配合；
（4）对集团本部及全资子公司各项资产管理制度及资产折旧摊销政策有建议权； （5）在资产管理工作范围内，有权要求相关人员给予配合。 9、集团财务管理中心总出纳岗位 岗位描述
承办集团本部日常报销，存取款等业务。 主要岗位职责
（1）负责审核及办理对外收、付款业务，及时催收各种欠款； （2）负责填制集团本部日常业务、银行进账单及存款日报表；
（3）负责登记日常业务现金、银行存款日记账，核对账单，编制银行调节表； （4）负责汇总集团各单位存款日报表，现金日报表；
（5）负责集团本部日常报销业务； （6）负责数据备份和磁盘清理； （7）负责保管有价证券。 主要管理权限
（1）在工作职责范围内，有权要求相关部门人员给予配合； （2）在工作职责范围内，对不符合规定的单据，有权拒绝办理。 第十二条 会计人员管理（任职资格等） 1、会计人员任职条件 （1）持有会计从业资格证书
从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。各单位应当根据会计业务需配备持有从业资格证书的会计人员，否则不得从事会计工作；会计人员从业资格管理办法由国务院财政部门规定。
（2）具备必要的专业知识和专业技能
熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识。 （3）按照规定参加会计业务培训
会计人员应当按照国家有关规定参加会计业务的培训。各单位应当合理安排会计人员的培训，保证会计人员每年有一定时间用于学习和参加培训。
（4）严格保守公司财务机密
2、会计机构负责人、会计主管人员任职条件 （1）坚持原则，廉洁奉公； （2）具有会计专业技术资格；
（3）熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识； （4）有较强的组织能力；
（5）身体状况能够适应本职工作的要求；
（6）担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，除上述条件外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格且从事会计工作五年以上经历；
（7）财务总经理应当具备会计师以上专业技术职务资格，本科以上学历，并从事会计工作八年以上经历；或注册会计师资格，大专以上学历，十年会计工作经历；
（8）严格保守公司财务机密。 第十三条 会计人员继续教育 （1）会计人员继续教育的对象：
为本集团在职会计人员。会计人员继续教育分为高级、中级、初级三个级别，高级会计人员：包括已取得或受聘高级会计专业技术资格(职称)及具备相当水平的会计人员；
中级会计人员：包括已取得或受聘中级会计专业技术资格(职称)及具备相当水平的会计人员；
初级会计人员：包括已取得或受聘初级会计专业技术资格(职称)和已取得会计证但未取得或受聘初级会计专业技术资格(职称)的会计人员。
（2）继续教育的内容：会计理论与实务；财务、会计法规制度；会计职业道德规范；税务知识；其他相关法规制度。
（3）继续教育的形式
政府会计管理机构组织的培训；财政部门会计管理机构批准设立的培训点举办的培训；部门或单位自行组织的业务学习、岗位培训；参加上一级别会计专业技术资格考试；财政部门会计管理机构认可的其他形式。
（4）继续教育的时间
中高级会计人员继续教育和中级会计人员继续教育的时间每年累计不少于68小时，其中接受培训时间每年累计不少于20小时，自学时间每年累计不少于48小时。初级会计人员继续教育的时间每年累计不少于72小时，其中接受培训时间每年累计不少于24小时，自学时间每年累计不少于48小时。
第三章 附则
第十二条 本制度规定与相关法律法规或公司章程相抵触时，以相关法律法规、公司章程的规定为准。 第十三条 本制度（草案）经集团公司董事会审议通过后施行，修订亦同。本制度解释权归集团财务管理中心。
预算管理制度
第一章 总 则
第一条 为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业内控管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团公司实际情况，制定本制度。本制度适用于集团公司本部及其控股公司。
第二条 本预算管理制度是根据集团发展战略，逐层分解，对集团总部各个部门以及下属公司下达经营目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理制度。
第三条 预算管理的目的在于：
1、以一系列的预算、控制、协调、考核为手段，管理企业经营活动全过程，最终实现企业的战略目标。 2、通过预算管理，管理层可以及时发现和解决企业经营过程中遇到的问题，适时制定出强有力的经营应对策略，提高管理水平，构筑企业的核心竞争力。
3、本预算管理体系是由一系列预算及差异分析表格、相应制度和说明组成的，根据企业经济活动前后衔接、相互关联、有序排列形成的一个完整的报告体系，它完整地体现了企业对未来经济活动的预期，通过将经营结果与预算进行分析、比较，可以对企业经营活动中实行过程控制，促进企业经营目标的完成。
第二章 预算基本内容
第四条 预算管理是利用预算对集团公司、子公司、公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的经营活动完成既定的经营目标。
第五条 企业全面预算是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。
第六条 企业财务预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。
第三章 预算的组织机构
第七条 年度预算的最高决策机构为股东大会。预算制订及审议机构为董事会及其常务委员会。预算执行的监督机构为监事会，日常监督委托内部审计部门与财务部完成。
第八条 全面预算的日常管理组织机构包括预算管理小组、财务部以及各预算责任部门。
编制工作指导
业务配合
万科集团财务管理制度手册2017
