“挑战杯”创业计划竞赛获奖作品（仅供参考）
2.3 经营成本 2.4 销售税金与附加 2.5 所得税 2.6 其他现金流出 22.035 36.725 734.5 734.5 734.5 0 0 0 0 0 0 0 35.112 35.112 35.112 -553.88 3 净现金流量 -76.67 -45.74 2 143.888 877.888 -676.29-532.40 4 累计净现金流量 -76.67 -122.41 2 4 345.484 -68.455-36.463-394.2491.4434498.137 5 净现金流量现值(Ic=12%) 4 6 2 3 2 累计净现金流量现值-68.455-104.91-499.16-407.7190.4193 6 (Ic=12%) 7 所得税前净现金流量 8 累计所得税前净现金流量 4 9 1 8 8 913 -76.67 -45.74 -518.77 179 -76.67 -122.41 -641.18 -462.18 450.82 113.757518.060-369.25 7 7 所得税前净现金流量现值-68.455-36.463 9 (Ic=12%) 4 6 累计所得税前净现金流量现-68.455-104.91-474.16-360.41157.649 10 值(Ic=12%) 4 9 9 2 2 所得税 计算指标： 所得税前 后 0.31074 财务内部收益率(IRR): 累计财务净现值(FPV， Ic=12%): 静态投资回收期(年，含建设 期)： 静态投资回收期(年，不含建 设期)： 4.506221 4.60646 4.506221 4.60646 229.7852 0.370814 2 162.5553 21
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动态投资回收期(年，含建设期)： 动态投资回收期(年，不含建 设期)： 4.695694 4.695694 4.818485 4.818485 9．3 经济效益分析
两年内销售安全、绿色低蛋白饲粮配套预混合饲料80吨，其中生长肥育猪40吨，销售收入33.6万元；蛋鸡24吨，销售收入22.68万元；肉鸡16吨，销售收入16.8万元。总计可获得销售收入73.08万元，可获净利润2.752万元，缴税0.91万元。
三年可累计销售安全、绿色低蛋白饲粮配套预混合饲料3000吨，其中生长肥育猪1500吨，销售收入1260万元；蛋鸡900吨，销售收入850.5万元；肉鸡600吨，销售收入630万元。总计可获得销售收入2740.5万元，可获净利润319.2万元，缴税105.332万元。
9．4 产品销售分析
该项目的产品以安全、绿色低蛋白饲粮配套预混合饲料为主，主要包括生长肥育猪、蛋鸡和肉鸡三种预混合饲料，按常规1％用量预混料来计算，三种预混合饲料销售分析见下表
表：产品成本分析
项目 原料成本（元/吨） 人工费（元/吨） 水电费（元/吨） 包装费（元/吨） 损耗费（元/吨） 直接生产成本 （元/吨） 表中各成本值是根据前期研究结果的配方要求、所使用的原料当前市场价格和常规饲料厂费用而得出。对产品的负面影响主要为原料价格，长期来看，国内外市
生长肥育猪 6470 30 30 120 60 6700 蛋鸡 7420 30 30 120 60 6700 肉鸡 8270 30 30 120 60 6700 22
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场上原料价格呈稳定且略下降趋势，同时，该产品与其他同类产品相比，能给养殖户带来额外效益，更具有市场优势 9．5 产品单位售价与盈利预测
按当前市场预混合饲料价格，三种配套预混合饲料市场可销售价格分别为生长肥育猪8400元/吨、蛋鸡9450元/吨和肉鸡10500元/吨。该项目实施期间预计推广安全、绿色低蛋白饲粮配套预混合饲料第一年30吨、第二年50吨；项目结束后，每年可推广1000吨。按生长肥育猪、蛋鸡和肉鸡分别占50%、30%、20%来预算，五年内每年推广数量见表。五年内的产品化生产和应用成本预测和利润预测见表：
表：每年推广数量（吨） 品种 生长肥育猪 蛋鸡 肉鸡 第一年 15 9 6 第二年 25 15 10
9．6 项目投资评价
本第一年预计可推广预混合饲料30吨，第二年50吨，第三年后每年可达到1000吨。按五年计算，该项目在所得税前后，财务内部收益率、累计财务净现值、含或不含建设费的静态和动态投资回收期见表。
表：总成本费用表 人民币单位:万元
项目 年份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 22.035 36.725 734.5 734.5 734.5 第三年 750 450 300 第四年 750 450 300 第五年 750 450 300 直接生产成本 管理与销售费用 折旧费 总成本费用 其中:变动成本 2.088 3.48 69.6 69.6 3 807.1 69.6 3 807.1 3 3 3 27.123 43.205 807.1 24.123 40.205 804.1 804.1 804.1 23
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固定成本 经营成本
本项目在执行期间仪器设备投资共为15万元，按五年算，每年的折旧费为3万元。项目实施的第一年可获利润0.282万元，第二年2.47万元，以后每年为106.4万元；税后利润分别为0.192万元、1.66万元、71.288万元。
9．7 社会效益、生态效益分析
发展畜牧业是农业和农村经济结构调整的重要举措，而畜牧业的持续稳定发展不仅要靠丰裕的饲料资源和消费市场，还要靠生态环境的保护。随着畜牧业发展，蛋白质饲料资源成为制约畜牧业发展的瓶颈。本项目将安全、绿色饲料技术与低蛋白饲粮技术结合起来，既可有效节约日益短缺的蛋白质饲料资源，解决畜牧业发展与蛋白质饲料资源不足的矛盾，又保证了畜禽饲料的安全，使安全畜禽食品生产有了基础保障，这对于增强我国畜禽产品在国际市场的竞争力，保证我国畜牧业持续稳定发展具有重要意义。同时，这一技术的应用可降低畜禽粪便氮的排出，减少粪中氨气浓度，改善畜牧业对环境的污染。项目完成后，安全、绿色低蛋白饲粮技术的推广应用，按每年推广应用1000吨配套预混合饲料计算，可配合全价饲料100000吨，按降低饲料成本5%，可使养殖户获得直接经济效益700万元(畜禽全价饲料平均价格按1400元/吨，则可节省成本为1400*5%*100000元)，具有良好的经济效益和社会生态效益。 10机遇与风险 10.1 机遇
1优质畜产品不能满足广大消费者的需求，进口优质畜产品价格太高。 2 国家技术创新的鼓励政策相继出台，使得外交政策环境相对宽松。 3 该产品是绿色产品，刚好迎合当前国内外的趋势。 4 国家相关政策的支持。
5 走“公司+农户”的模式，符合当前经济状况，资源和劳动力充足。 10.2 风险
1 国家对饲料的生产、销售、检验、广告等政策的影响。
3 3 22.035 36.725 3 734.5 3 734.5 3 734.5 24
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2 经销商销售能力与倒戈的风险。 3 潜在竞争者加入。 4 合作者的风险。 5 自然条件风险。 6 假冒伪劣产品的出现。
7 新技术营销的不确定性，造成选择上的模糊与困难。 8 竞争对手的策略改变对政策上的不确定性。 10.3 解决方案
1 熟悉该行业的法律法规。
2 建立安全可靠的销售网络和售后服务。 3 强化技术优势。
4 多元化经营，化解对单一产品的组合的依赖性风险。 5 广泛收集信息，把握市场动态。 6 强化养殖场的安全意识。 7 强化养殖场的法律意识。
11附录 1成果鉴定证书 2查新项目报告书 3检验报告 4绿色食品标准 5 市场调查问卷 6 市场调查报告
7 公司与畜牧养殖厂之间的合同 8 公司与经销商之间的合同
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