（二）养老保险账户的设立和维护 1.建立养老保险计划的主要工作内容；
2.养老保险账户的分类；企业账户的定义；个人账户的定义；传统商业养老保险计划的账户设立；企业年金的账户设立；传统养老保险计划和企业年金账户设立的差别。
（三）养老保险账户的收支管理
1.契约型计划的收支管理模式；信托型计划的收支管理模式。 2.收入管理
缴费规则的定义、内容；缴费额的确定方式；缴费流程；引起缴费调整的因素；缴费的调整方法；缴费调整流程；公共账户和个人账户投资收益的分配；投资收益的分配周期；公共账户的资金转移。
3.支出管理
有税优的年金计划需要支出的管理费用；退出计划申请书的内容；退出计划的类型及其各自的处理方式；待遇给付流程。
4.企业年金和传统养老保险计划收支管理的区别 （四）养老保险账户的核算 1.权益账户的核算
缴费确定计划的收入核算、支出核算；给付确定计划的收入核算、支出核算；对账的内容。
2.财务账户的核算
财务账户核算的内容；企业年金基金会计核算的内容；企业年金基金财产估值的原则。 （五）养老保险账户的信息披露
1.保险公司养老保险产品信息披露的对象和渠道；产品说明书的定义；保险利益测算书的定义；保险建议书的定义；投连产品、万能产品、分红产品信息披露的内容、披露的周期。
2.企业年金信息披露的要求。 （六）养老保险客户服务
1.保险公司客户服务的方式、内容、渠道。 2.企业年金账户客户服务的对象、渠道、内容。 （七）养老保险账户信息系统建设 1.账户管理信息系统的重要性 2.企业年金账户管理系统应具备的功能
3.保险公司信息系统建设应遵循的原则；保险公司可以选择的信息系统的种类。 第九章 养老保险会计和财务管理
包括保险公司财务会计，企业的养老保险会计与财务管理，保险公司的养老保险业务会计与财务管理，保险公司偿付能力监管制度。其知识点如下：
（一）保险公司财务会计
1.保险公司在资产、负债、所有者权益方面的行业特征；
2.保险公司财务报告的内容；保险公司会计报表的内容、提交部门、提交周期。 （二）企业的养老保险会计与财务管理 1.缴费确定型计划的会计处理 2.给付确定型计划的会计处理
（三）保险公司的养老保险业务会计与财务管理 1.契约型养老保险业务的会计处理 2.企业年金的会计处理
3.保险公司在养老保险市场中的获利途径 4.养老保险财务管理的环节 （四）保险公司偿付能力监管制度
保险公司偿付能力监管制度与企业会计制度的主要差异。 第十章 养老保险投资管理
包括投资策略，投资机制，投资工具，绩效评估。其知识点如下： （一）投资策略
1.金融市场、货币市场、资本市场、债券市场的定义、特点和分类； 2.投资原则及各自的含义；名义安全性的定义；实际安全性的定义。
3.投资监管的两种模式；企业年金的投资主体、投资资产种类、投资比例；商业养老保险的投资主体、投资资产种类、投资比例。
3.投资组合
资产配置的种类；战略性资产配置的含义、制定机构、操作步骤；战术性资产配置的含义、制定机构。
（二）投资机制 1.投资管理
资产负债管理的要求；养老保险基金在投资管理中会遇到的风险种类；投资管理的步骤。
2.投资组织模式
企业年金可以采取的投资组织模式；部分委托型和全部委托型管理模式的定义、优点、缺点；商业养老保险基金可以采取的投资组织模式；直接投资型管理模式的定义；全部委托型管理模式的定义。
3.资产托管
养老保险基金托管人的资格；对托管人进行内部审计的意义、内部审计的范围。 4.风险内控
风险内控的含义、目标、基本要素、主要内容、组织体系。 （三）投资工具
货币类、债券类、股票类、不动产类等投资工具的种类和特点 （四）绩效评估
1.通过绩效评估可以获得的信息 2.几种评估指标及计算方法
3.可供选择的评估基准及各自的缺陷。 第十一章 养老保险年金给付
包括养老保险的年金化发放，商业年金支付系统，企业年金支付系统。其知识点如下： （一）养老保险的年金化发放 1.养老保险年金化发放的意义 2.保险公司在保险年金化发放上的优势 3.保险公司可以提供的年金化产品 （二）商业年金支付系统
1.被保险人领取年金给付时需提交的文件 2.个人年金支付中的注意事项 3.关于个人年金受益人变更的处理 4.关于个人年金被保险人失踪的处理 5.关于终止个人年金合同的处理 （三）企业年金支付系统 1.企业年金的领取条件 2.企业年金的发放形式
3.职工因调离工作中途退出计划时，其养老金既得权益的处理方式
第十二章 养老保险风险与精算管理
包括养老保险面临的风险，养老保险的风险管理，养老保险精算。其知识点如下： （一）养老保险面临的风险
人口变动、经济环境、政治环境、管理行为等风险对养老基金的影响 （二）养老保险的风险管理 1.养老保险的风险评价方法
风险审计的内容、目标、适用领域；精算评价的内容、目标；经风险调整的绩效评估方法的使用领域；风险价值分析法的种类、优点。
2.养老保险治理主体内部控制机制的内容 3.风险外部监管的内容 （三）养老保险精算 1.养老保险计划中的精算方法
养老保险计划的精算平衡原理；精算技术在缴费确定型计划中的作用。 2.精算管理控制循环系统的含义和具体内容。
3.精算假设的定义；对精算假设的要求；养老保险计划中精算假设的内容。 4.给付确定型计划中的精算方法
未来给付精算现值的定义、计算方法和影响因素；正常成本的定义；精算债务的定义；补充成本的定义；未备基金债务的定义；成本债务估计方法的分类；给付分配精算成本法的含义；成本分配精算成本法的含义。
5.缴费确定计划中的精算方法
个人账户精算平衡模型；缴费确定计划中个人账户给付水平的影响因素。
中国寿险理财规划师《养老保险原理与运营》考试大纲
