（中层管理）准备给下属子公司使用的经济活动分析
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经济活动分析报告
目录
第壹部分：X公司生产运营活动全面完成情况 壹、X公司运营指标完成情况 二、X公司重点工作
三、运营管理目标完成情况及主要成绩总结 第二部分：本年度X公司运营情况 壹、主要经济指标完成情况 二、X公司资产状况分析 三、现金流量分析 四、综合分析
第三部分：重大事项说明 第四部分：存在的问题分析 第五部分：采取的措施和建议 第六部分：运营预测分析
第壹部分：X公司生产运营活动全面完成情况
壹、X公司运营指标完成情况见下表： 单位：元
调整金额必须逐项进行说明： 1、 2、
二、X公司重点工作完成情况：（资产运营责任书列示内容：
进度、完成情况） 1、
2、
三、运营管理目标完成情况及主要成绩总结
1、根据年初各单位签订的运营责任管理目标，壹壹对比，说明完成情况且分析原因。
2、在全面反映企业总体财务状况的基础上，主要对企业运营管理中取得的成绩及原因进行说明。
第二部分：X公司运营情况。（能够列表说明） X公司运营价值树： 单位：万元
壹、主要经济指标完成情况 1、收入指标完成情况分析
截止**月末，实现主营业务收入万元，完成年度预算的，较上年同期增长%；实现净利润万元，完成年度预算的%，较上年同期增长%。
⑴、X公司各主要产品收入实现情况见下表： 预算完成分析说明：
⑵、主营业务收入和上年同期分析： 和上年同期分析说明：
⑶、销售增长分析：X公司收入构成分析（现销收入和赊销收入）：主营业务构成分析（地路内路外）：影响收入的价格
因素和销售量因素分析： ⑷、详细分析运营情况： 2、利润指标完成情况分析。
截止**月末，X公司累计实现利润总额****万元，占全年预算的%。其中销售毛利****万元，期间费用****万元。
⑴、销售价格变化对销售毛利的影响****万元，详细情况见下表：
⑵、主营业务成本对销售毛利的影响****万元，详细见下表：
预算完成情况分析说明：
主营业务成本和上年同期分析，详细见下表： 和上年同期分析说明：
(主营业务成本降低额=本年实际成本－按本年实际销售量计算的上年实际成本
主营业务成本降低率=主营业务成本降低额÷按本年实际销售量计算的上年实际成本)
⑶、主要可比产品单位成本和预算成本对比表：
上表中，单位成本和预算比较差距较大的产品主要是****、****、****，具体原因分析于下：
产品1 产品2
主要可比产品和上年同期单位成本对比表：
上表中，单位成本和上年同期比较差距较大的产品主要是****、****、****，具体原因分析于下：
产品1 产品2
⑷、制造费用及期间费用分析。营业费用、管理费用和财务费用分析，找出增加及节余的主客观影响因素。物耗、修理费、科研经费、办公费、招待费、差旅费等是否突破预算，和去年同期比较，如何控制，抓住重点和异常问题，重点分析。（可列表说明）
二、X公司资产状况分析
截止**月末，资产总额****万元,负债总额****万元,所有者权益****万元,资产负债率****%，期末存货****万元，期末应收账款****万元，主要指标列示如下表：
1、企业财务状况全面分析。资产总额、负债总额、所有者权益总额变动分析，说明原因。
2、资产分析。资产结构和变动分析（流动资产、长期投资、固定资产、形资产等占总资产的比重及其变动）；资产结构优化分析；
3、流动资产分析。流动资产增减变动分析；流动资产结构及变动分析。
应收账款分析。重点说明本年应收账款变动原因及采取的措施；坏帐准备分析。
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