池州XX新材料科技有限公司
会计档案管理制度
版本号： A0 制定部门： 财务部 制定日期： 2024.9.30 生效日期： 2024.10.8
制 度 修 订 履 历 记号 1 版次 AO 修订日期 条款 / 修 订 内 容 修订者
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分发部门：财务部 1
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会计档案管理制度
第一章 总则
第一条
目的
为规范池州XX新材料科技有限公司（以下简称“公司”）会计档案管理，建立规范的会计档案工作秩序，提高会计档案管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规, 并结合公司实际情况，制定本制度。
第二条
定义
本制度所称会计档案是指公司的会计凭证、会计账簿和财务会计报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。
第三条
适用范围
本制度适用于池州XX新材料科技有限公司。 第四条
主要风险
公司在会计档案管理过程中，至少应关注涉及会计档案管理的下列风险： （一）会计档案保管不善，可能导致重要档案遗失，公司信息泄露；
（二）会计档案保管期限与国家相关规定相悖，可能导致受到处罚造成资金损失。 第五条
关键控制
公司在会计档案管理的内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制： （一）职责分工、权限范围和授权审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理；
（二）保管期限设定合理，并严格按照保管期限进行保管。
第二章 职责分工
第六条
部门职能
公司财务部是会计档案的归口管理部门，其职责包括但不限于： （一）整理会计档案并装订成册；
（二）编制会计档案保管清册，指定非出纳人员负责保管；
（三）编制移交清册，将保管一年期满的会计档案及时移交公司档案部门统一管理。 第七条
不相兼容岗位
公司应当建立会计档案保管的岗位责任制，明确各岗位的职责权限，确保会计档案的不
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相容岗位相互分离、制约和监督。
会计档案管理的不相容岗位至少包括： （一）出纳不得监管会计档案。
第三章 会计档案范围
第八条
会计档案具体包括：
（一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证；
（二）会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿； （三）财务会计报告类：月度、季度、半年度、年度财务会计报告、其他财务报告； （四）其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册；
（五）财务管理规定类：制度、办法、规定； （六）文书类：经济合同、工作计划、总结等。 第九条
当年形成的会计档案，在会计年度终了后，暂由财务部门保管一年，期满之
后，应当由财务部门编制移交清册，移交公司档案部门统一管理。
移交公司档案部门保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案部门应当会同财务部门共同拆封整理，以分清责任。
第四章 会计档案保管期限
第十条 如下：
序号 一、会计凭证类 1 2 3 二、会计账簿类 4 5 6 7 8 原始凭证 记账凭证 汇总凭证 总账 明细账 日记账 固定资产卡片 辅助账簿 档案名称 保管期限 15年 15年 15年 15年 15年 15年 3
公司会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起，具体保管期限
备注 包括日记总账 现金和银行存款日记账25年 固定资产报废清理后保管5年 15年 三、财务会计报告类
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