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1．薪资预算
职称 院长 办公室主任 经营主任 会计 职员 清洁工 厨房 校车司机 校车 合计
人数 1 1 1 1 6 3 2 1 1 13 职级工资 3000.00 2000.00 2000.00 1800.00 1200.00 1000.00 1500.00 2000.00 3000.00 工资总额 3000.00 2000.00 2000.00 1800.00 7200.00 3000.00 3000.00 2000.00 3000.00 27000.00 说明：专科课程辅导老师不作工资预算，故不计人经营成本。组织一个班另外聘辅导教师，只计提成。(见辅营业目标的说明)
2．投资预算
投资项目 办理牌证 简单装修 添置办公设备，电器设备，各种用具 预算资金 2000 10000 130 000 合计 147 000 z
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宣传，资料 业务员 2000 3000 3．经营成本预算
项目 伙食 水电 房租 日常用品 税金 其他杂费 总计 每月费用 9100.00 4000.00 2000.00 864.00 2000.00 1500.00 19464.00 年度合计 109200.00 48000.00 24000.00 10368 24000.00 18000.00 233568.00 说明：
(1)学生伙食费用：按每月120名学生计算：其中有100名学生是午餐的，估计100餐次，2 0名是早，晚餐的，共计40餐次，每天共计140餐次，每餐次的费用为2.5元，则每天伙食费用共350元，按月30天计，每月有26天工作日，计算得每月伙食费用是9100元。
(2)学生伙食标准：针对少年儿童饮食需求，按不同节令制定出符合标准的菜谱。例：
星期 星期一 星期二 午餐 晚餐 共计费用 z
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星期三 星期四 星期五 星期六
六、盈亏分析
l.经营目标
(1)实现招生目标：全年1440人次，即每月120名学生。
说明：
①l440人次，实际是每月120名学生的重复。
即：120×12个月＝l440人次。
②120名学生是以3个小学计算，平均每个小学录取40名学生，则：3×40＝120名。
③每个小学平均900名学生，按录取40名计算，则只是每个学校的4.4％的学生。
(2)主营业额目标：全年营业额：576000元(托管服务)。
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说明：
①月营业收入：120名×平均单价400元＝48000元。
全年收入：48000元×12个月＝576000元。
②平均单价是以(午托、午晚托)算术平均法计算所得： 400元。
(3)辅导营业目标：全年营业额：10200元(家教、辅导)。
说明：
①全年招生34名，每科收费300元。
34名×300元＝10200元
②每二晚辅导课，每班11一12名学生。
③每班每月营业收入3300元，辅导老师按每晚50～100元提成，平均为75元。
3300－(75×8晚辅导课)＝2700元
④第二年营业额增加10％，第三年营业额增加20％。
2．投资收益预算
主营业利润＝年营业额一总成本税金
＝576000－(27840×12个月)－(2000×12个月)
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＝217920元
辅营业利润＝年总营业额－提成总额一其他费用
＝10 200元－l800－400＝8000元
总利润＝主营业利润+辅营业利润
＝217920+8000＝225920元
七、未来五年的盈利表
年份 盈利 收入 586200.00 703440.00 844128.00 1012953.60 1215544.32 支出 360280.00 396308.00 443169.6 531803.52 638164.22 盈利 225920.00 307132.00 400958.4 481150.08 577380.10 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 本所前期投资约50万元，则两年后即可回本，第三年就开始有可观的利润；而且在本所在百姓心目中建立起一定口碑之后，还会扩建本所。
八、盈亏预测
(1)如果全年招收1315个次学生，即每月为109个学生就为保本经营。
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儿童托管服务公司项目实施计划书
