*年*月财务分析报告
报告目录
一、 重要提示 ........................................................................................................................... 2 二、 报告摘要 ........................................................................................................................... 3
(一) 企业生产经营情况 ................................................................................................... 3 (二) 资金增减和周转情况 ............................................................................................... 3 (三) 实现利润（亏损）情况 ........................................................................................... 3 (四) 企业财务风险情况 ................................................................................................... 4 (五) 对企业月度财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的其他事项。 ....... 4 三、具体分析 ................................................................................................................................... 5
(一) 财务状况总体评述 ................................................................................................... 5 (二) 财务分析 ................................................................................................................... 7 1. 简要财务指标 ........................................................................................................... 7 2. 异动分析 ................................................................................................................... 9 3. 环比分析 ................................................................................................................... 9 4. 资产负债表分析 ..................................................................................................... 10 (三) 供应链分析 ............................................................................................................. 14 1. 采购分析 ................................................................................................................. 14 2. 存货分析 ................................................................................................................. 16 3. 生产分析 ................................................................................................................. 18 4. 管理费用 ................................................................................................................. 20 5. 销售费用 ................................................................................................................. 21 6. 应收账款 ................................................................................................................. 23 7. 销售收入 ................................................................................................................. 23 8. 销售成本 ................................................................................................................. 24 四、问题重点综述及相应的改进措施 ......................................................................................... 26
一、 重要提示
二、 报告摘要
(一) 企业生产经营情况
1. 本月和本年累计生产经营情况，包括主要产品（或业务）生产、业务营
业量、销售量（进口额、出口额）及环比增长量；市场形势变化对生产经营的影响。
2. 新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。
3. 经营中出现的问题和困难，以及需要说明的其他业务情况和事项。
(二) 资金增减和周转情况
1. 货币资金的主要来源及同比变化情况。 2. 应收账款、存货同比变化情况及增减原因。
3. 资产、负债、所有者权益项目中，如同比变动幅度超过30%，应说明原
因。
(三) 实现利润（亏损）情况
1. 营业收入、主营业务收入的环比增减额及其主要影响因素；营业收入、
主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。
2. 成本费用变动的主要因素和各构成部分的变动因素，包括成本费用总额、
销售费用、管理费用、财务费用、人工成本同比变化情况及主要因素。 3. 环比及同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益变动情况、补贴收
入各款项来源和金额、营业外收支的主要事项和金额。 4. 亏损企业户数、亏损面、亏损总额及同比增减额、亏损原因。
(四) 企业财务风险情况
1. 企业从事的风险投资业务，主要包括委托理财、股票投资、基金投资、
期货及衍生品交易等风险业务占用资金规模、资金来源与盈亏情况。 2. 企业债务负担情况，主要包括长、短期借款同比增减金额及原因，逾
期债务本金和未偿还利息情况。
(五) 对企业月度财务状况、经营成果和现金流量产生重大
影响的其他事项。
三、具体分析
(一) 财务状况总体评述
2012年*月，某某机械当月实现营业收入*万元，累计实现营业收入*万元,去年同期实现营业收入*万元，同比增加*％；当月实现利润总额*万元，累计实现利润总额*万元，较去年同期增加*％；当月实现净利润*万元，累计实现净利润*万元，较同期增加*％。
企业财务状况与行业平均值比较 实际值/行业平均值3500000%00 000000P0%05h6b238?9072185%
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