相关部门 总经办 预算管理办公室 财务部 公司各部门 总经办 产品目录 利润预测 销售部门 财务部 销售价格 采购部 采购价格 采购计划 采购费用 由总经理及总经办公室成员组成，制定对销售收入、销售价格、成本水平等重大指标进行评价修正 由预算管理办公室人员及财务相关人员。 协调相关部门确定采购基准价格、成本指标、费用指标、其他相关指标、写入预算 由财部相人员 核算利 资产债 现金量 务关毛负流公司部门位 制订部门算 本部成本算 各单本预门预技术、质检 年度消耗 新产品开发 行政人事部 年度办公费计划、 蕲酬计划 培训计划 财务部 年度费用计划 年度融资计划 投资部 （预留）
（附例采购基准价格、销售基准价格制定流程图） 采购价格1：常规产品供应基准价格制定流程
总经办各销售部门 生产部门 采购部财务部 财务部 预算管理办 销售品种预测 原材料需求 产品成本核算 审核、复核发信息有效性 计划价格 近年价格水平 供应商和市场供应信息 市场价格建议 提出盈利采购价格 否 可行 是 审批采购价格 预算编制拟采用的方法：
方法 适用范围 应用说明 固定预算 适用于固定成本费用预算的编制 固定成本费用的划分 弹性预算 适用于变动成本费用预算的编制 变动成本费用的划分，对于某些选择性固定成本费用预算也可也考虑用这种方法编制 增量预算 适用于影响因素简单和以前年度基本合理的预算指标编制 合理使用增量法，可以减少预算编制的工作量，但应详细说明增减变动原因
零基预算 适用于以前年度可能存在不合理或潜力比较大的预算指标编制 使用周期不宜过短，否则会增加工作量 合理使用定期预算，可以减少预算编制的工作量 通常按季度滚动，每季度第三个月中旬着手滚动预算工作 合理使用此方法，可以减少预算编制工作量 定期预算 适用于固定资产、部门费用、咨询费、保险费、广告费等预算的编制 滚动预算 适用于定期预算以外的指标预算的编制 确定预算 适用于预算期稳定的预算指标编制 概率预算 适用于预算期变化大的预算指标的编制，也适合长期预算的编制 运用加权平均方法计算期望值
四、 预算执行与监督控制
(一) 全面预算执行
企业财务预算一经批复下达，各部门就必须认真组织实施，将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到各部门、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。
（附预算执行图）
总经办 预算管理办 采购部 生产部 采购预算 汤桶部 费用预算 大件部 蒸笼部 制管部 生成费产本用计计计划 划 划 二) 系统业务流程图
销售部 管理部门 销售收入 财务部 销售回款 物控部 销售费用 技术部 质检部 人事部 物流部 资费投产用 资资（金 预留
(
预算科目维护 预算方案 预算科目余额表 预算资产负债表 取数公式预设 预算数据录入 自定义预算编制 预算核算科目余额表 预算损益表 设置自定义预算模板 预算审批 预算核算科目明细表 预算现金流量表 预算审批流程定义 预算调整 预算核算科目汇总表 预算执行进度分析 预警定义 预算控制 预算核算科预算单据管理 目组合表 预算执行差异分析 预算控制余额表 预算报表查询 绩效分析 预算执行情况表 核算项目预算执行情况表 预算查询 预算额度查询表
(三) 全面预算控制反馈
每月月初，预算管理办公室根据预算和预算执行进度给各部门下达预算指标。
月份期间，财务资产部根据下达的预算指标对各级业务部门的日常业务进行控制、监督、审核，保障预算目标的实现。
预算体系控制职能及控制表
XX公司预算方法
