南宁医药DD 访谈问题一一财务部
访谈人员 财务部 一.经营状况 问题 访谈要点 1. 组织结构、经营模式、业务活动、产品结构， 受政策影响？ 2. 销售政策、定价、公司内部业务往来？ 1 ?业务类型，收入的种类？各项收入何时产生如何核算？各占多大比重？ 3. 业务发展情况 2 ?近三年业务发展情况？年销售增长率、营业利润增长率？ 4. 考核政策 3?部门的产品结构，进口销售收入、利润最高的是哪几个产品？重点品种经 营方5. 成本费用 式（总经销、代理、纯销）。经营产品会有何调整？ 6. 货币回笼 4 ?销售政策？对不同的经营模式，销售政策有什么不同？ 7. 费用审批制度 5?销售回款的周期如何？如何保证回款？货款的回笼率如何计算？ 8. 固定资产的管理现状 6. 2001年各经营部门经营模式和业务活动是否有调整？ 9. 应收帐款、应付帐款、存货、其他应收款、 其7 ?价、销售的价格如何确定？由谁来确定？ 他应付款的详细审计？ 8 ?内部业务发生是否频繁？合并报表时是否抵消？ 10. 财务分析？ 固定资产管理状况？ 二?财务会计管理 9. 各项税金的缴纳情况？地方上有无税收方面的优惠政策？ 10. 医药站对外贷款，利率是多少？地方银行贷款的有何优惠政策？ 11. 与其它业务部门有哪些业务往来？是否从其它业务部门进货？ 12. 财务部在考核中的地位？ 13. 进货渠道有哪些？进货价格如何确定？ 14. 有没有实行预算管理？预算管理推行的情况怎样？ 15. 经营费用与管理费用划分的口径？ 16. 经营费用、管理费用的重点费用及其核算的内容？与业务活动是否有 直接关系。 1
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17. 经营费用、管理费用除重点费用以外项目的核算内容？ 18. 运输费用、装卸费、仓储费等销售费用的审批权限，本部门对各项费 用发生是如何审批的？每次费用如何确定？大部分费用的审批权限均在 部门经理？ 19. 保险费如何缴纳？是否所有品种均上保险？ 20. 公司给职工的福利有哪些？如何执行？ 21. 商品损耗费报损的程序？商品损耗如何确定？每年发生的量是否 大？ 22. 固定资产及低值易耗品的购置及审批程序？ 23. 公司财务报告的报告制度？上报管理层的管理报表？ 24. 公司财务部在公司管理中的地位？有无内部控制制度？执行情况？ 评价制度？ 25. 财务部如何监控各业务部门的财务？ 26. 对分公司/子公司的管理模式？分/子公司的经营领域、发展状况、资 金流状况？分/子公司盈利发展状况？ 27. 财务部门的职责分工？ 三.制度 28. 29. 30. 31. 32. 财务制度 会计结算制度 内部控制制度 固定资产管理制度 费用报销审批制度 2
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四?索要资料（提交时间：1月29日下午以前） 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 《应收帐款按客户分的回收期分析》 《上级主管部门的清产核资报告》 《应收帐款帐龄分析表》 《现金流量表》 《2002年1月20日止的报表》 《应收帐款诉讼情况表》 《存货盘点分析报告》 《存货库龄分析表》 《对外投资明细表》 《借款合同》、《担保合同》、《抵押、质押合同》 《贷款合同》 《2001年12月31日银行本息结算单》 《固定资产权证》 《职工住房房改政策》 3
问题资料-财务部
