航天科技2020年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
航天科技2020年成本费用总额为520,413.93万元，其中：营业成本为442,775.53万元，占成本总额的85.08%；销售费用为16,554.47万元，占成本总额的3.18%；管理费用为54,301.04万元，占成本总额的10.43%；财务费用为5,204.03万元，占成本总额的1%；营业税金及附加为1,578.86万元，占成本总额的0.3%。
2018年 数值 528,690.82 459,617.71 1,621.22 16,505.61 49,987.64 958.64 0 百分比(%)
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称 成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2019年 数值 百分比(%) 2020年 数值 百分比(%) 100.00 85.08 0.30 3.18 10.43 1.00
-
100.00 545,667.15 86.94 474,724 0.31 1,650 100.00 520,413.93 87.00 442,775.53 0.30 1,578.86 2.78 16,554.47 9.46 54,301.04 0.46 5,204.03 - 0 3.12 15,176.31 9.45 51,622.64 0.18 2,494.21 - 0 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 11 页
2、总成本变化情况及原因分析
航天科技2020年成本费用总额为520,413.93万元，与2019年的545,667.15万元相比有所下降，下降4.63%。以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加2,709.82万元，管理费用增加2,678.4万元，销售费用增加1,378.15万元，共计增加6,766.38万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少71.13万元，营业成本减少31,948.46万元，资产减值损失减少57,175.02万元，共计减少89,194.62万元。各项科目变化引起总成本减少82,428.24万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2018年 数值 580,115.63 459,617.71 1,621.22 16,505.61 49,987.64 958.64 0 百分比(%) 2019年 数值 百分比(%) 2020年 数值 百分比(%) 100.00 82.77 0.30 3.09 10.15 0.97
-
100.00 593,188.88 79.23 474,724 0.28 1,650 100.00 534,957.17 80.03 442,775.53 0.28 1,578.86 2.56 16,554.47 8.70 54,301.04 0.42 5,204.03 - 0 2.85 15,176.31 8.62 51,622.64 0.17 2,494.21 - 0 3、营业成本控制情况
2020年营业成本为442,775.53万元，与2019年的474,724万元相比有所下降，下降6.73%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年销售费用为16,554.47万元，与2019年的15,176.31万元相比有较大增长，增长9.08%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
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5、管理费用变化及合理性评价
2020年管理费用为54,301.04万元，与2019年的51,622.64万元相比有较大增长，增长5.19%。2020年管理费用占营业收入的比例为10.15%，与2019年的8.7%相比有所提高，提高1.45个百分点。而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
6、财务费用变化情况
2020年财务费用为5,204.03万元，与2019年的2,494.21万元相比成倍
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