财务费用 资产减值损失 公允价值变动收益 投资收益 其中:对联营和合营企业的投资收益 其他业务利润 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 基本每股收益 稀释每股收益 其他综合收益(损失) 综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益 归属少数股东的综合收益 44.73 14.19 20.84 94.95 -0.11 - 54.49 2.34 0.04 56.78 21.19 35.59 28.51 7.08 0.00 0.00 -2.52 33.07 25.99 7.08 53.93 0.11 49.43 2.14 0.61 40.39 50.89 2.98 0.97 52.90 23.56 29.33 3.97 25.37 0.00 0.00 -0.05 29.28 3.92 25.37 9.20 -14.08 28.59 -92.81 40.39 -3.60 0.65 -3.88 2.37 -6.25 -24.54 18.29 -0.00 -0.00 2.47 -3.78 -22.07 18.29 20.56% -99.21% 137.15% -97.75% 0.00% -6.60% 27.63% -6.84% 11.19% -17.57% -86.08% 258.40% -81.50% -81.50% -97.95% -11.44% -84.93% 258.40% 0.72 -658.54% 0.93 2168.68% 2.3 现金流量表分析
2.3.1 水平趋势分析
表格 9 2018年度 水平分析
Table 9 Horizontal Analysis In 2018 项目(万元) 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置长期资产收回的现金净额 处置其他营业单位收到的现金 购建长期资产支付的现金 2017年 53,154.20 1,803.00 14,491.80 8,938.50 5,789.50 10,888.50 14,848.90 7,924.10 719.40 - 233,021.41 2,412.40 2018年 31,490.70 14,010.50 3,472.00 5,218.20 27,954.80 9,796.90 -940.70 - - 15.10 - 61.40 变动额 -21,663.50 -11,019.80 -3,720.30 -1,091.60 变动比 -40.76% -76.04% -41.62% -10.03% 影响期末额 -20.08% 11.32% -10.22% -3.45% 20.55% -1.01% -14.64% -7.35% -0.67% 0.01% -2.18% 12,207.50 677.07% 22,165.30 382.85% -15,789.60 -106.34% -7,924.10 -100.00% -719.40 -100.00% 15.10 -2,351.00 0.00% -97.45% -233,021.41 -100.00% -216.00% 8
支付其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流量净额 取得借款收到的现金 偿还债务支付的现金 分配股利.利润或利息支付的现金 其中:子公司支付给少数股东的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金的影响 现金及现金等价物净增加额 期初现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 8,130.90 231,121.59 12,000.00 114,337.20 34,617.70 - 47,098.80 -184,053.70 -27.90 61,888.90 45,988.90 107,877.80 17,771.10 -17,817.40 - 51,192.00 18,217.90 920.00 459.90 -69,869.80 18.40 -88,609.50 107,877.80 19,268.30 9,640.20 118.56% -12,000.00 -100.00% -63,145.20 -16,399.80 920.00 -46,638.90 114,183.91 -55.23% -47.37% 0.00% -99.02% -62.04% 8.94% -11.12% -58.53% -15.20% 0.85% -43.23% 105.85% 0.04% 57.37% -82.14% -248,939.00 -107.71% -230.76% 46.30 -165.95% 61,888.90 134.57% -88,609.50 -82.14% -150,498.41 -243.18% -139.51% 2.3.2 垂直结构分析
表格 10 2018年度 垂直分析 Table 10 Vertical Analysis In 2018 项目(万元) 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置长期资产收回的现金净额 处置其他营业单位收到的现金 购建长期资产支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流量净额 取得借款收到的现金 偿还债务支付的现金 分配股利.利润或利息支付的现金 其中:子公司支付给少数股东的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金的影响 2016年 49.27 1.67 13.43 8.29 5.37 10.09 13.76 7.35 0.67 - 216.00 2.24 7.54 214.24 11.12 105.99 32.09 - 43.66 -170.61 -0.03 2017年 163.43 72.71 18.02 27.08 145.08 50.84 -4.88 - - 0.08 - 0.32 92.23 -92.47 - 265.68 94.55 4.77 2.39 -362.62 0.10 变动 114.16 4.59 18.80 40.75 变动比 231.69% 34.14% 226.85% 403.74% 71.04 4250.57% 139.72 2603.36% -18.65 -135.47% -7.35 -100.00% -0.67 -100.00% 0.08 -1.92 0.00% -85.75% -216.00 -100.00% 84.69 1123.67% -306.71 -143.16% -11.12 -100.00% 159.69 62.46 4.77 -41.27 -192.00 150.67% 194.64% 0.00% -94.53% 112.54% 0.12 -469.23% 9
现金及现金等价物净增加额 期初现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 57.37 42.63 100.00 -459.87 559.87 100.00 -517.24 -901.60% 517.24 1213.31% - 0.00% 2.4 所有者权益变动表分析
2.4.1 水平趋势分析
表格 11 2018年度 水平分析
Table 11 Horizontal Analysis In 2018 项目(万元) 上期期末余额 本期期初余额 净利润 其他综合收益 综合收益总额 对股东的分配 期末余额 2017年 - 369,220.69 19,018.80 -1,348.00 17,670.80 - 367,914.59 2018年 367,914.59 367,914.59 8,473.20 -14.90 8,458.30 -3,169.70 373,203.19 变动额 367,914.59 -1,306.09 -10,545.60 1,333.10 -9,212.50 -3,169.70 5,288.59 变动比 0.00% -0.35% -55.45% -98.89% -52.13% 0.00% 1.44% 影响期末额 100.00% -0.35% -2.87% 0.36% -2.50% -0.86% 1.44% 2.4.2 垂直结构分析
表格 12 2018年度 垂直分析 Table 12 Vertical Analysis In 2018 项目(万元) 上期期末余额 本期期初余额 净利润 其他综合收益 综合收益总额 对股东的分配 期末余额 2017年 - 100.35 5.17 -0.37 4.80 - 100.00 2018年 98.58 98.58 2.27 -0.00 2.27 -0.85 100.00 变动 98.58 -1.77 -2.90 0.36 -2.54 -0.85 - 变动比 0.00% -1.77% -56.08% -98.91% -52.81% 0.00% 0.00% 3 财务指标分析 3.1 偿债能力分析
3.1.1 短期偿债能力分析
短期偿债能力指标 流动比率 速动比率 保守速动比率 2016年12月 1.95 0.34 0.30 2017年12月 2.43 0.81 0.73 2018年12月 1.46 0.80 0.63 10
现金比率 营运资金与借款比 营运资金(万元) 0.24 0.55 181,423.38 0.94 0.64 165,063.55 0.17 0.36 51,176.30 3.1.2 长期偿债能力分析
长期偿债能力指标 利息保障倍数 经营活动产生的现金流量净额与流动负债比 现金流利息保障倍数 平均资产负债率(%) 长期借款与总资产比 有形资产负债率(%) 有形资产与带息债务比 权益乘数 产权比率 权益与负债比 长期资本负债率(%) 长期负债与权益比 经营活动产生的现金流量净额与负债合计比 经营活动产生的现金流量净额与带息债务比 2016年12月 -0.27 0.09 0.60 60.99 0.31 61.29 0.50 2.56 1.56 0.64 51.85 1.08 0.03 0.03 2017年12月 2.27 0.13 0.62 56.68 0.30 56.88 0.47 2.31 1.31 0.76 49.89 1.00 0.03 0.04 2018年12月 1.98 -0.01 -0.06 46.29 0.20 46.37 0.39 1.86 0.86 1.16 36.00 0.56 -0.00 -0.00 3.2 营运能力分析
3.2.1 流动资产周转分析
流动资产营运能力指标 营业收入应收账款率(%) 应收账款周转率 应收账款周转天数 存货与收入比 存货周转率 存货周转天数 应付账款周转率 营运资金周转率 现金及现金等价物周转率 流动资产周转率 2016年12月 8.12 12.32 29.63 4.62 0.11 3,174.84 0.72 0.35 0.74 0.17 2017年12月 10.24 9.76 37.38 3.34 0.14 2,537.99 0.98 0.32 0.24 0.19 2018年12月 17.68 5.66 64.54 2.41 0.09 4,245.38 0.70 0.56 0.31 0.18 11
3.2.2 固定资产周转分析
固定资产营运能力指标 固定资产周转率 非流动资产周转率 2016年12月 22.36 0.10 2017年12月 27.72 0.09 2018年12月 25.90 0.05 3.2.3 总资产周转分析
总资产营运能力指标 总资产周转率 股东权益周转率 2016年12月 0.06 0.16 2017年12月 0.06 0.14 2018年12月 0.04 0.08 3.3 盈利能力分析
3.3.1 资产经营盈利能力分析
资产经营盈利能力指标 资产报酬率 总资产净利润率(ROA) 2016年12月 -3.67% -4.38% 2017年12月 11.65% 2.24% 2018年12月 6.49% 1.23% 3.3.2 资本经营盈利能力分析
资本经营盈利能力指标 净资产收益率(ROE) 息税前利润与资产总额比 投入资本回报率 长期资本收益率 投资收益率 2016年12月 -11.22% -6.10% -1.61% -1.03% -0.94% 2017年12月 5.16% 6.68% 5.59% 7.86% 52.35% 2018年12月 2.29% 3.65% 3.77% 5.75% 0.64% 3.3.3 商品经营盈利能力分析
商品经营盈利能力指标 净利润与利润总额比 营业毛利率 营业成本率 营业利润率 营业净利率 总营业成本率 销售费用率 管理费用率 财务费用率 销售期间费用率 2016年12月 117.36% 46.91% 53.09% -32.91% -68.62% 143.29% 10.28% 22.17% 46.17% 78.61% 2017年12月 62.68% 51.96% 48.04% 54.49% 35.59% 161.31% 9.01% 23.89% 44.73% 77.63% 2018年12月 55.46% 79.32% 20.68% 50.89% 29.33% 141.07% 12.91% 37.62% 53.93% 104.46% 12
阳光新业地产股份有限公司2018年度财务报表分析报告
