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第五章 托收结算方式
第一节 托收结算方式概述 托收的定义
托收（Collection）是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。
托收的特点
托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式，其最大特点就是“收妥付汇、实收实付”。出口商与托收银行之间、托收银行与代收银行之间只是一种代理关系。银行并不承担付款的责任。因此，这种结算方式对进出口商双方来说，利益风险很不平衡。对出口商而言，其风险要更大一些。
此外托收方式是逆汇方式即出票法，是出口方开出汇票，连同货运单据(即跟单汇票)，委托银行要求进口方付款，进口方在收到货运单据经审单无误后通过银行对出口方付款。结算工具(汇票)的走向与货款的流向是逆向的。 托收的当事人及其权利与义务
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Principal 委托人 买卖关系 Drawee 付款人 委托代理关系 不存在契约关系 Remitting Bank托收行 委托代理关系 Collecting Bank代收行 Presenting Bank提示行 需要时的代理(Customer’s Representative in Case of Need)：在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代理”。
第二节 托收结算方式种类 一、光票托收（Clean Collection）
光票即指不附带任何货运单据的汇票（其中仅附非货运单据，如发票、垫款清单等的汇票也属于光票范畴），包括国际汇票、银行支票、本票等。
光票具有三个要素：即日期、金额、印鉴；三个基本关系人：出票人、付款人、受益人。 光票托收的手续
1、要求客户填制票据托收申请书
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2、审核票据 3、选择代理行
4、填制托收委托书 5、结汇
二、跟单托收（Documentary Collection） 指金融单据伴随商业单据的托收，或商业单据不伴随金融单据的托收。
直接托收（Direct Collection）：委托人征得托收行同意，直接将托收单据寄代收行。URC522不愿承认不经银行办理的托收业务，故未将其包括在规则之中。 跟单托收的业务程序：
1、出口商按双方的合同发货，并取得货运单据以后，开出汇票并填写托收申请书，委托自己的往来银行代为收款。托收申请书是委托人与托收行之间的委托代理合同，是委托人给托收行的指示。
2、托收行按委托人的要求和指示，缮制托收委托书，随跟单汇票一起寄交国外联行或代理行。托收委托书中须加列货款收妥后的处理办法。
3、代收行接到托收委托书及跟单汇票以后，立即向进口商提示跟单汇票。如果托收委托书中规定的是付款交单(D/P)，代收行应提示进口商付款，然后交出单据；如是承兑交单(D/A)，俟汇票到期后提示对方付款。
4、进口商付款或承兑后取得单据，并持单据向承运人提货。而代收行则将收妥的款项收入托收行之账并通知托收行。
5、托收行收到代收行的收款通知后，立即办理对出口商的结汇。 托收指示（Collection Instruction）即是寄送托收单据的面函（Covering Letter）。 托收指示的重要性：
1．每笔托收业务必须附有一个单独的托收指示。 2．代收行仅受托收指示的指导。
3．代收行没有义务审核单据以获得指示。
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托收汇票
托收汇票的背书有三种情况： 1．委托人/出口商是payee时，（1）委托人作空白背书将汇票交托收行；（2）托收行作托收记名背书将汇票交代收行。
2．托收行是payee时，托收行作托收记名背书将汇票交代收行。 3．代收行是payee时，无需背书。 托收汇票的的期限：（1）即期；（2）远期；（3）固定日期后一段时间。
跟单托收交单条件：
1.付款交单(Documents against Payment D/P)
即期付款交单（Documents against Payment, D/P或D/P at Sight）：凭付款人对即期汇票付款而交出单据（The release/delivery of documents against the payment of sight draft.） 远期付款交单（D/P at xx days after sight）：凭付款人对远期汇票付款而交出单据。（The release/delivery of documents against the payment of tenor draft.） 远期汇票的时间一般应不长于货物海上运输时间，否则会使货物滞留码头，易遭损失或罚款，而托收行对此不负责任。URC522认为托收应不（should not）包含在将来日期付款的汇票，并带有指示说，商业单据凭付款交出。所以远期付款交单通常不宜采用
承兑交单(Documents against Acceptance,D/A)
凭付款人对远期汇票付款而交出单据。 （The release/delivery of documents against the payment of tenor draft.） URC522认为托收应不（should not）包含在将来日期付款的汇票，并带有指示说，商业单据凭付款交出。所以远期付款交单通常不宜采用
承兑交单程序如下：
凭其他条款和条件交出商业单据 （一）分批部分付款
部分货款即期付款，部分凭承兑远期汇票而交单。
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（二）凭本票交单
因为本票不必缴印花税，而汇票需要。 （三）凭付款承诺书交单 （四）凭信托收据交单 （五）凭买方或其银行开立保函担保在固定将来日期付款而交单 托收特点
商业信用：银行三不管：钱 单 货 交单条件 收款指示
托收指示中的收款指示：
1.当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行帐户 2.当代收行在托收行开立帐户时，借记代收行帐户
3.当托收行在代收行之间没有开立帐户时，托收行在国外X银行开立帐户时，代收行将收妥款项汇交X银行，贷记托收行帐户 跟单托收的风险及其防范措施
客观原因有：进口方因故倒闭破产，无力偿付；
主观原因有：货价突然下跌，进口方感到无利可图，找种种借口拒绝赎单、提货、付款，等等。
出口方和出口方的银行，重在调查研究，掌握进口方和进口国的第一手资料和情况，采取相应防范措施和办法： 1、了解进口方作为贸易伙伴的资信和经营作风。
2、及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势。 3、弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况；弄清进口国的海关和卫生检疫当局的各项规章制度和对方要求提供的某些特殊的单据。
4、在结算方式上，出口方根据具体情况也可以先要求进口方预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件，有时也可以采用部分按信用证方式(这一方式下文要详细介绍)、部分按托收方式的办法，以便减少托收过程中可能产生的风险。此外，非采用
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第五章 托收结算方式(完整资料).doc
