中水渔业2024年一季度财务指标报告
中水渔业2024年一季度财务指标报告
一、实现利润分析
实现利润增减变化表
项目名称 营业收入 实现利润 营业利润 投资收益 营业外利润 2024年一季度 数值 6,391.54 -1,329.01 -1,301.52 94.59 -27.49 增长率(%) 2024年一季度 数值 增长率(%) -224.42 -221.49 2024年一季度 数值 1,830.64 1,827.48 -11.15 3.16 增长率(%) 0 0 0 0 0 -38.77 10,437.77 41.65 -2,277.63 41.38 -2,220.13 52.2 -14.39 12,192.12 107.03 -1,345.01 -11,968.17 -57.5 -1,922.31 2024年一季度实现利润为负1,329.01万元，与2024年一季度负2,277.63万元相比亏损有较大幅度减少，减少41.65个百分点。企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 2024年一季度 数值 6,391.54 6,170.42 42.89 341.62 1,102.85 33.22 百分比(%) 96.54 0.67 5.34 17.25 0.52 2024年一季度 数值 9,296.93 42.81 426.93 1,320.3 378.17 百分比(%) 2024年一季度 数值 百分比(%) 100.00 92.33 0.15 3.79 7.76 4.17 100.00 10,437.77 100.00 12,192.12 89.07 11,257.26 0.41 4.09 12.65 3.62 18.26 462.37 946.22 508.13
盈利能力指标表(%)
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率 2024年一季度 2.79 -20.36 -17.42 -4.52 -6.65 2024年一季度 10.52 -21.27 -20.05 -7.5 -11.71 2024年一季度 7.52 14.99 14.53 9.11 10.54 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页
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中水渔业2024年一季度的营业利润率为-20.36%，总资产报酬率为-4.52%，净资产收益率为-6.65%，成本费用利润率为-17.28%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为81,193.26万元，经营资产的收益率为-6.41%，而对外投资的收益率为1.60%。
三、偿债能力分析
偿债能力指标表
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率 2024年一季度 1.34 0.47 -39.01 0.3 2024年一季度 2.22 1.28 -5.02 0.22 2024年一季度 1.82 1.13 4.6 0.31 2024年一季度流动比率为1.34，与2024年一季度的2.22相比有较大下降，下降了0.88。2024年一季度流动比率比2024年一季度下降的主要原因是：2024年一季度流动资产为39,866.74万元，与2024年一季度的39,757.17万元相比变化不大,变化幅度为0.28%。2024年一季度流动负债为29,746.08万元，与2024年一季度的17,909.02万元相比有较大增长，增长66.10%。流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。
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本期亏损，利息支出没有保障。
四、营运能力分析
资产周转速度表
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数 2024年一季度 1,614.29 544.09 561.37 350.63 2024年一季度 873.17 261.03 365.39 181.27 2024年一季度 757.98 246.94 378.54 146.98 中水渔业2024年一季度总资产周转次数为0.22次，比2024年一季度周转速度放慢，周转天数从873.17天延长到1614.29天。企业资产规模有较大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。
营运能力指标表
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期 2024年一季度 377.95 37.36 64.68 415.31 2024年一季度 165.05 23.28 7.06 188.33 2024年一季度 153.42 17.86 24.29 171.28 中水渔业2024年一季度营业周期为415.31天，2024年一季度为188.33天，2024年一季度比2024年一季度延长226.98天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用成倍增加，营运能力成倍下降。
五、发展能力分析
从这三季度来看中水渔业营业收入持续快速下降。2024年一季度营业收入10,437.77万元，比2024年一季度下降14.39%，而2024年一季度又下降了38.77%，使其营业收入下降至6,391.54万元，应当引起重视，迅速查明原因。
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