河南航瑞汽车销售服务有限公司
第二十五条、 财务部要严格控制员工借款，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支。
第二十六条、 员工借款原则上次月发放工资时扣回。特殊情况的，需由借款人提出还款申请经总经理审批签字后交由财务计划扣款。
第二十七条、 出现无法收回借款情形时，由部门负责人﹙或担保人﹚承担还款义务。由财务部工作造成无法收回借款的，由财务经办人和财务负责人共同承担还款义务，总经理承担领导责任。
第七章 存货管理制度
第二十八条、 本制度所述存货包括但不限于商品车、装饰材料、维修备件、维修工具、工程物资、购进尚未使用的办公用品设备等。
第二十九条、 公司所有存货的进出均须采用电算化系统办理出、入库手续，并实行严格的审批制度。商品车出入库手续必须由销售经理审批。
第三十条、 库存商品车由销售部库管登记管理。 第三十一条、 存货采购与入库：
1、 商品车采购由公司统一安排，商品车到货后由相应的库房管
理人办理入库手续。
2、 非商品车存货由总经理指定人员采购，购入后由采购员办理
入库手续。
第 11 页 共 22 页
河南航瑞汽车销售服务有限公司
3、 急用物料的采购，购入后应由保管验货并由相关人员开具
《出库单》后方能使用。
4、 存货入库（包括商品车调拨入库）时，须填写财务部门指定
格式的《入库单》，一式三联。由购买人、保管、相关部门经理共同签字确认。购买人以签字后的《入库单》财务联连同合法的购买凭证交由财务部门结算；手续单据不齐，财务部门有权拒绝办理。
5、 零星办公用品的采购，采取购入后凭合法购买凭证经审批制
度规定的审批流程后予以报销。
第三十二条、 存货日常保管：
1、 库房钥匙和商品车钥匙（财务1把）由库房管理人专人保管。 2、 未经库房管理人同意，除总经理和财务负责人外任何人不得
私自进入库房，违者每次罚款100元。 3、 非商品车存货保管与保养：
﹙1﹚ 根据库存物料的性能和特点进行合理储存和保管，做
到保质、保量、保安全。
﹙2﹚ 合理摆放：对不同的品种、规格、质量的物料都应分
开，按照电脑系统的统一编号（按照“货架号.区域号.第几层+三位顺序号”的方式编码）存放，以便发货。
﹙3﹚ 物料摆放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、
防潮、防湿，所有材料要采用“编码+名称”的方式标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁。
第 12 页 共 22 页
河南航瑞汽车销售服务有限公司
﹙4﹚ 对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避免因
油脂干脱造成性能受到影响。
4、 商品车存货的保管与保养由4S展厅另行规定。 第三十三条、 销售与出库： 1、 商品车的销售出库：
﹙1﹚ 由4S展厅提交订车单并由财务部门开具注明有车架
号码及装饰项目的《销售出库单》（一式三联）后，交由装饰部门进行领料出库和车载装饰。
﹙2﹚ 装饰部门完成所需装饰项目在《销售出库单及结算单》
（一式三联）上签字并交由4S展厅验收签字后，将财务联取出留存并于月末交由财务计算装饰工资。
﹙3﹚ 销售人员交车时，请客户在《销售出库单及结算单》（一
式三联）上签字确认后，存根联交由财务部门存档，客户联交由客户。
﹙4﹚ 4S展厅的现金装饰按照上述步骤（1）-（3）办理。 2、 维修站销售出库：
﹙1﹚ 由维修站前台接待打印注明有客户信息、服务项目及结
算方式的《维修服务结算单》（一式三联）。不同的维修组和不同的结算方式应分别开单，结算方式包括： 结算方式 现金结算 厂家三包
第 13 页 共 22 页
说 明 包括所有收取现金的销售（含部分欠款） 向厂家索赔的维修项目（在结算单上注明三包单号） 河南航瑞汽车销售服务有限公司
装饰三包 其他三包 免费首保 保险赔付 内部结算 XX公司 维修站领用 应收挂账 应由装饰材料供应商三包的维修服务项目 无三包单号的厂家技术升级等服务项目 根据厂家规定享受免费首保的服务项目 由保险公司支付款项的项目（在结算单上注明理赔单号） XX公司下属各部门（不含维修站）的维修服务项目 应由XXXX汽车销售服务有限公司付款的服务项目 XX公司下属维修站的维修服务项目 公司内部员工和经总经理批准的欠款客户的服务项目 ﹙2﹚ 库房保管根据《维修服务结算单》（一式三联）上载明
物料明细进行发货，发货后领货人和保管在《维修服务结算单》（一式三联）上签字，签字后的存根联由保管留存，客户联和财务联连同《维修委托书》绿联交由维修站出纳准备收款。
﹙3﹚ 收银收款后，在《维修服务结算单》（一式三联）上签
字盖章，将客户联及售后前台留存联，财务联交财务会计进行核算管理。
3、 内部领料出库：
﹙1﹚ 公司内部耗用物料经部门经理及总经理审核同意后可
由使用人到库房办理内部领料出库。
﹙2﹚ 库房保管根据部门经理审核同意后的用料计划开具
《系统出库单》（一式三联），由领料人和保管签字后予以发货。
第 14 页 共 22 页
河南航瑞汽车销售服务有限公司
﹙3﹚ 签字后的《出库单》（一式三联），存根联由保管留存，
红联交领料人所在部门留存，财务联月底汇总后由仓管人员上交财务核算。
﹙4﹚ 内部领料按照进货价格计算，计入领料部门成本进行
绩效考核。
第三十四条、 存货清查与盘点：
1、 财务部门应会同库房管理人于每月末应对各库房存货进行
实地清查盘点。
2、 实地盘点结束后，由盘点人员在盘点表上签字，对于账实不
符的情况，应查明原因，并编写盘点报告向总经理汇报。 3、 发生的存货盘亏由库房管理人按照进价赔偿。 第三十五条、 维修备件的计划与控制：
1、 由维修站会同财务部门制定《常备件最低库存预警表》。 2、 库房保管根据《常备件最低库存预警表》载明内容和库存实
际情况定期填制《常备件采购申请表》经维修站经理审批签字后按照公司规定流程进行采购。
3、 非《常备件最低库存预警表》中注明备件物料等采购，由领
用维修班组填制采购申请经维修站经理审批签字后按照公司规定流程进行采购。
第八章 费用报销制度
第三十六条、 业务招待费报销规定：
第 15 页 共 22 页
4S店财务管理制度新
