公司企业内部审计报告
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1:封面
***公司机密内部审计报告 报告名称:美国广播公司审计报告号
报告否。:由中航集团内部审计字[200 X]第0XX号发布 报告时间:200 X XX XX XX 200 X XX XX 256
报告抄送:董事长:副总裁、董事长助理、首席财务官，XX第二部门，《关于农行分支机构的报告体审计报告》，农行集团内部审计字[200 x]第0xxNo号。
我们在200x年对从xx到xx的abc分支机构进行了审计。农行分行信息的提供和编制:建立和完善内部控制制度，保护资产的安全和完整是分行财务和XX管理部门的职责。我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》的有关规定计划和实施审计工作。审计的目的是掌握分公司的经营情况:内部控制制度的执行情况，从而分析、评价经营中存在的差距，揭示主要问题，对重大缺陷提出审计意见。对于审计报告中提出的问题和审计意见，要求公司各分公司和相关部门在此基础上认真进行自查、改进和整改。如果在后续审计中再次发现此类问题，将根据美国广播公司的规定和本审计意见进行处罚。
abc分行基本信息
审计中发现的问题及审计意见 1:农行分行资金管理不规范
1:员工贷款是随机的，贷款金额大，期限长，有些贷款不合理，有些旧账未结清，新账填列，截至审计日的贷款金额仍在进行中。如贷款超过3月且贷款超过1年，有审核意见:所有超过3月的贷款应无条件收回，不能收回的分行经理按4: 6负责核算。今后，3月以后的贷款是不允许的，非商业原因的贷款是不允许的，员工辞职清理，第256号+
分行经理:会计按4: 6承担责任，从贷款之日起按月利率1%计算利息，并处以贷款金额20%的罚款。
2: xx金不能及时上缴公司账户。例如，在xx，xx，200x上的abc分支机构的xx gold abcx在xx，xx，200x上已经有近xx个月没有上缴。
审计意见:严格的财务控制制度，对不符合财务规定的分支机构经理和会计师处以25%的罚款
2:库存管理、库存年限和结构小于
1:销售人员借货现象普遍，大批量数据的长度令人费解。截至审计日，借出的存货中有XX件被折算成XX元，即存货金额的XX%。
199年3月以上有XX件，折合金额为XX元，其中XX件设定在一年以上，折合金额为XX元。此外，一些销售人员已经离职。
例如，XX借了XX块，然后把它们兑换成XX元。他们去年辞职了。
审核意见:1月以后未受损的现有贷款应尽快收回。1月以后负责借货的人和损坏的人将得到销售价格70%的折扣，而没有负责人的分行经理(或前经理):会计和保管人将按3: 3: 4的比例扣除这笔钱。这次清理后，今后借货的理由应充分，分行经理应批准，分行会计应随时监督。不允许借货超过一个月。员工辞职后应清理借来的物品。否则，分行经理、会计和托管人按零售价格分别承担3: 3: 4的责任。
2:库存盘点账户严重不一致
库存检查的目的是发现错误并指出问题，从而改进和加强管理控制。根据重要性原则并考虑成本效益，该审核错误定义为:只要同类成品与账面不符，实盘与账面不符，且在验证时不进行合并调整。具体的财务操作必须根据本次审计进行仔细的单独清点，并对合并和调整进行调整。
(1)存货对账的具体情况是误差总数抵销后的XX%。账目与事实之间的对账不一致:变化
库存盈余 丢失 损益总绝对值
(2)我们通过调查了解到:具体分析原因如下 3年:256岁以上
根据最近一次采购的计算，超过3个月的库存占总库存的XX%。库存超过6个月，占总库存的XX %；超过一年的库存占总库
存的XX%。库存过剩不仅每年消耗大量资金成本，而且已经成为困扰资金周转的一个桎梏。
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