丽 江 官 房 大 酒 店
P&P 财 务 部
——March, 2002
目 录
编 号 成本控制部
项 目
页码
《规定与程序》
ACC./001 营运概念………………………………………………………… 4
ACC./002 成本部人员编制………………………………………………… 5
ACC./003 财务计划编制方法……………………………………………… 6
ACC./004
ACC./005
ACC./006
ACC./007
ACC./008
ACC./009
ACC./010
ACC./011
ACC./012
ACC./013
ACC./014
ACC./015
ACC./016
ACC./017 财务运作部
ACC./018
ACC./019
ACC./020
ACC./021
ACC./022
ACC./023
ACC./024
ACC./025
ACC./026
ACC./027
ACC./028
ACC./029 报帐程序………………………………………………………… 7 审核会计凭证帐程序…………………………………………… 8 编制收入凭证及登帐…………………………………………… 9 会计凭证种类及编号程序……………………………………… 10 会计档案的保存及管理………………………………………… 11 员工饭堂伙食控制办法………………………………………… 12 月度菜价审核工作……………………………………………… 13 发票的管理及使用……………………………………………… 14 月末盘点程序…………………………………………………… 15 差旅费管理制度………………………………………………… 16 出纳工作程序…………………………………………………… 17 工资计算………………………………………………………… 19 固定资产管理办法……………………………………………… 20 酒店会计档案保管期限………………………………………… 21
信贷部人员编制………………………………………………… 22 餐厅收银工作流程……………………………………………… 23 娱乐收银程序…………………………………………………… 24 前台收银程序（散客）………………………………………… 26 前台收银程序（团队）………………………………………… 29 外币兑换程序…………………………………………………… 30 旅行支票兑换程序……………………………………………… 31 客用保险箱程序………………………………………………… 32 商场领货程序…………………………………………………… 33 商场盘点程序…………………………………………………… 34 商场代销商品收货及结帐程序………………………………… 35 商场收银机操作程序…………………………………………… 36 ACC./030 收银交接班程序………………………………………………… 37
ACC./031 备用金、钥匙存放及交接……………………………………… 38
ACC./032 稽核工作流程…………………………………………………… 39
ACC./033 稽核工作流程（日审）………………………………………… 40
ACC./034 稽核工作流程（夜审）………………………………………… 41
ACC./035 信贷部工作流程………………………………………………… 44
ACC./036 街帐的处理程序………………………………………………… 45
ACC./037 信用卡的处理程序……………………………………………… 46
ACC./038 福食的处理程序………………………………………………… 47
ACC./039 交际应酬费的处理程序………………………………………… 48
ACC./040 负责编制的收入会计凭证及登帐……………………………… 49
《工作描述》
总会计师………………………………………………………… 50 成本控制部经理………………………………………………… 51 成本控制部主任………………………………………………… 52 成本核算领班…………………………………………………… 53 成本核算员……………………………………………………… 54 会计领班………………………………………………………… 55 会计员…………………………………………………………… 56 总出纳…………………………………………………………… 57 出纳员…………………………………………………………… 58
成本控制部
财务运作部
财务运作部经理………………………………………………… 59 稽核主任………………………………………………………… 60 稽核领班………………………………………………………… 61 稽核员…………………………………………………………… 62 信贷领班………………………………………………………… 63 收银主任………………………………………………………… 64 收银领班………………………………………………………… 65 收银员…………………………………………………………… 66 前台收银员……………………………………………………… 67 售货员…………………………………………………………… 68
规 定 及 程 序 POLICY & PROCEDURE
部 门 Department : : 财务部 分 部 门 Outlet : : 财务部 工作任务 Task : : 营运概念 涉及员工 To : : 全体员工 筹 备 Prepared by : : 总会计师 审 批 Checked by : : 刘继杰 日 期 Date : : 二〇〇〇年三月 编 号 Reference : : ACC. / 001 规 定： Policy： 程 序： Procedures： 财务部作为酒店价值流反映的职能部门，其分为两个部门：财务运作部和财务成本部，财务部具体职能如下： 1、 负责酒店财务预算的编制、执行、检查、分析； 2、 具体制定酒店内部财务管理制度、组织、指导基层部门的财务管理和经济核算； 3、 如实反映本单位的状况和经营成本，监督财务收支，依法计算缴纳国家税费，并向有关方面报送财务报告； 4、 参与企业经营政策，统筹处理财务工作中出现的问题。 规 定 及 程 序 POLICY & PROCEDURE
部 门 Department : : 财务部 分 部 门 Outlet : : 成本控制部 工作任务 Task : : 成本部人员编制 涉及员工 To : : 全体员工 筹 备 Prepared by : : 总会计师 审 批 Checked by : : 刘继杰 日 期 Date : : 二〇〇〇年三月 编 号 Reference : : ACC. / 002 人员设置： 共7人，其中经理1人，主任1人，领班2人，职员3人 编制架构图： 财务成本控制部经理1 1 成本主任 成 本 领 班 1 会计领班 1 成本员 1 会计员 1
酒店财务工作流程
