2014年会计从业资格《会计电算化》复习要点汇总
第一节 会计核算软件基本操作——实操题精要
1.考核体系
2.总账题型及操作要点 (1)建账
题型：按下列信息建账：账套号、账套名称、启用会计期、单位名称、单位简称、企业类型、行业性质、有无存货分类、有无客户分类、有无供应商分类、有无外币核算。 操作：打开“系统管理”，以ADMIN身份注册，选“套账-建立”，按向导操作，相应页输入指定信息，未指定的项目都选默认。 (2)设置用户及权限
题型：为XXX套账增加如下用户：001-XXX，套账主管;002-XXX，具有凭证所有权限。
操作：打开“系统管理”，以ADMIN身份注册，选“套账-权限-用户”，按要求增加操作员;选“套账-权限-权限”，选用户，选套账，定义权限。
提示：如果没有要求用户信息，可自由设置两个用户，一个财务主管，另一个至少有凭证审核权。
(3)输入基础档案
题型：按如下信息建立各类基础档案：部门-个人表、客户/供应商表、存货计量单位列表、存货列表、凭证类别、结算方式、银行信息。
操作：以套账主管身份登录企业应用平台，日期选建账的会计期，选“基础设置-基础档案”项下的各要求类的明细菜单，单击“增加”，界面内输入需要的信息。
提示：客户/供应商中，如果双重身份，还应指定关联;存货信息输入时应把采购、销售类的属性都选上;凭证类别如果选收、付、转，应定义现金、银行存款的限制。 (4)设置科目及辅助核算
题型：按列表设置科目，或按要求修改科目表，增加明细级，指定辅助核算及受控科目。 操作：以套账主管身份登录企业应用平台，日期选建账的会计期，选“基础设置-基础档案-财务-会计科目”，按“增加”增加科目，输入代码和名称;按“修改”，调出界面再按“修改”，指定辅助核算项。
提示：如果要求使用应收/应付模块，应收账款、预收账款必须设客户辅助核算，受控于应收系统;应付账款、预付账款必须设供应商辅助核算，受控于应付系统。 (5)输入期初科目余额
题型：按列表数据输入×××套账的期初科目余额。
操作：以套账主管身份登录企业应用平台，日期选建账的会计期，选“业务工作-总账-设置-期初余额” ，输入各个最明细级的科目余额。
提示：有辅助核算的科目，余额不能直接输入，需双击打开界面，按“增行”输入分割记录，或按“引入”从其他模块导入数据。 (6)输入记账凭证
题型：按制作如下业务的记账凭证。
操作：登录企业应用平台，日期选建账的会计期的最后一天，选“业务工作-总账-凭证-填制凭证” 按“增加”，按要求输入凭证内容，完成后按“保存”。
提示：需要有辅助核算的科目，输入科目号后，弹出界面内选具体项目;如果需要输入现金流量项目，可单击“流量”，弹出界面内选项目。 (7)审核记账凭证、记账
题型：审核制作的各记账凭证，并记账。
操作：制单人外的身份登录企业应用平台，日期选建账的会计期的最后一天，选“业务工作-总账-凭证-审核凭证” ，过滤界面默认，“确定”后调出凭证界面，按“审核”键审核凭证确认。
选“业务工作-总账-凭证-记账”，按向导完成记账。
提示：如果需要“标错”处理，标错后应由制单人进行修改，然后再次进行审核。 审核凭证是记账默认的要求，即使题目不提，也应进行审核才能记账。 (8)定义转账及转账生成
题型：按要求定义转账，并生成转账凭证。
操作：套账主管登录企业应用平台，日期选建账的会计期的最后一天，选“业务工作-总账-期末-转账定义”，选需要的类，定义细节; 审核之前的各凭证，记账;
选“业务工作-总账-期末-转账生成”，选定义好的类型，确定后生成凭证，保存。 切换身份，审核生成的转账凭证。再次记账。
提示：如果自定义转账，先按“增加”，输入转账代码、说明，再按“增加”输入借、贷分录定义，包括科目、摘要、数据公式。 (9)定义报表、制表
题型：按要求定义会计报表，或按模板生成会计报表，并制表，保存报表数据。 操作：登录企业应用平台，日期选建账的会计期的最后一天，选“业务工作-财务会计-UFO报表。
自定义报表：按“新建”，定义表尺寸、表头、关键字，表体画线，输入文字，定义公式。
模板生成报表：选“格式”-“报表模板”，指定科目体系，选报表。
制表：切换为“数据”模式，选“关键字-录入”，输入关键字后出报表。按“保存”。 提示：定义公式尽量用向导。 (10)查账
题型：按要求查询账目，并将查询结果导出为EXCEL工作簿。
操作：登录企业应用平台，日期选建账的会计期的最后一天，选“业务工作-财务会计-总账-账表-科目账”，按要求选明细菜单，输入条件，查询结果。界面内单击“输出”，选指定的文件夹及文件名。
提示：如果查账条件较多，可选“账表-科目账-序时账”，定义详细条件。 3.其他模块题型及操作要点
(1)设置应收/应付记账科目
题型：设置应收/应付相关记账科目。
主要相关科目：
应收模块：应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目(销项)
应付模块：应付科目、预付科目、采购科目、税金科目(进项)
如果需要票据管理业务，还需指定相应的票据科目。
操作：“应收(应付)款管理-设置-初始设置”，在“基础科目设置”页指定各科目。
提示：指定记账科目是应收/应付系统生成记账凭证的必要条件，即使题目不提，只要有生单要求，就应设置。
(2)指定结算方式对应科目
题型：在应收/应付模块中指定×××结算方式对应科目为“银行存款-工行” 。
操作：“应收(应付)款管理-设置-初始设置”，在“结算方式科目设置”页指定科目。
提示：指定结算方式科目是应收/应付系统生成记账凭证的必要条件，即使题目不提，只要有生单要求，就应设置。
(3)输入应收/应付期初数据
题型：在应收/应付模块中输入如下期初数据。(按客户/供应商，科目列表)
操作：选“应收/应付款管理-设置-期初余额”，按“增加”，选单据种类，输入明细信息。
提示：按不同的客户/供应商，不同的科目类型分别输入。如果题目只提余额，选类型时选应收/应付单-其他应收/应付单等通常类即可。最终要求各科目期初数与总账平衡。
(4)应收/应付单据输入及审核
题型：应收/应付模块中输入如下业务单据，并审核，生成记账凭证。
操作：选“应收/应付款管理-应收/收款/应付/付款单据处理-单据录入”，选单据种类，按“增加”输入详细信息，按“保存”。
选“应收/应付款管理-应收/收款/应付/付款单据处理-单据审核”，选单据种类，列表内选单据，按“审核”确认，生成凭证完善信息，按“保存”。
提示：单据一般分表头区、表体区，详细分录在表体区输入。收款单、付款单还应选择收付类型。单据内必输项如没有选择的内容，应完善基础档案，或在弹出的界面内直接增加。
(5)应收/应付核销
题型：应收/应付模块中对×××客户进行核销。
操作：选“应收/应付款管理-核销处理-手工核销”，选择客户/供应商，调出核销界面内，上、下两部分填入“本次结算”金额，完成后按保存按钮。
提示：核销双方结算金额合计必须相等。核销的相关单据必须经审核通过。
(6)应收/应付转账
题型：应收/应付模块中对×××客户/供应商的×××账与×××对冲，生成记账凭证。
操作：选“应收/应付款管理-转账”，选转账类型子菜单，选择客户/供应商，调出对冲的两个方向的单据或账目，输入对冲的金额，按“确认”保存。生成记账凭证后完善信息，按“保存”。
提示：核销双方结算金额合计必须相等。转账相关单据必须经审核通过。
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