论文题目：论中小企业的国际保理融资及其风险控制
学生姓名：
专业：经济管理
指导教师：
年级：08级专科
学校：中南大学成考学院
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论中小企业的国际保理融资及其风险控制
[摘要] 国际保理业务作为新兴的融资业务在我国得到了迅速的发展。但与世界上其他一些发达国家不同，我国的国际
保理客户群体主要是大企业。然而，国际保理业务对解决中
小企业融资难问题有着独特的优势。本文从解决中小企业融
资难问题的角度出发，着重分析国际保理业务的优势以及中
小企业运用国际保理业务进行贸易融资的适用性问题；并通
过分析中小企业在运用国际保理融资过程中的风险，探究有
效的风险控制与防范机制。
关键词：中小企业 国际保理 融资 风险
中小企业是我国国民经济的微观主体之一，是国民经济的重
要组成部分与社会经济发展的活跃细胞。目前，占我国企业
总数90%以上的中小企业正面临着资金融通不顺畅的问题。
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尤其是中小企业融资难已成为制约其开展跨国贸易的瓶颈，
是拓展和扩大对外贸易亟需解决的重要问题。运用国际保理
业务融资对解决该问题有着独特的优势，同时，也存在不容
忽视的诸多潜在风险。
一、国际保理业务的独特优势
国际保理业务是指出口商以挂账、承兑交单等方式销售货物
时，保理商买进出口商的应收账款，并向其提供资金融通、
进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收
等一系列服务的金融创新业务。国际保理业务集结算、管理、
担保和融资功能于一体，既是一种可供选择的新兴贸易结算
方式，又是一种短期贸易融资方式。
现代国际保理业务开始于19世纪30年代的美国商务代理业
务中。便随着国际贸易市场的不断扩大，国际保理业务在贸
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易中的应用日趋频繁，适用范围日趋广泛，极大地促进了国
际贸易的发展。进入21世纪，欧洲、美洲、亚洲各国保理业
务获得了突飞猛进的发展。我国的国际保理业务的业务量也
逐年上升，迅猛增长。
国际保理商联合会（FCI）统计，1999年我国保理业务量仅
为0.31亿欧元，2006年增长到143.00亿欧元，2007年一跃
达到329.76亿欧元。随着国际贸易规模的进一步扩大，我国
的国际保理业务将以更快的速度向前发展。因为国际保理业
务是一种高收益多优势的业务，无论对卖方、买方还是银行
方都具有独特的业务优势。
（一）国际保理业务对卖方的优势
在国际贸易中，卖方选择运用国际保理业务可以获得至少以
下五个方面的优势。首先，可以扩大营业额。由于出口商向
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进口商提供了承兑交单或赊销等优惠的付款条件，增强了出
口商的竞争力，有利于促成交易，从而扩大出口营业额。第
二，可以规避收汇风险。保理银行承担了其核定的信用销售
额度内100%的进口商信用风险，这对卖方来说，在此额度内
发货的收汇风险已经被有效地控制了，无疑大大降低了坏账
的可能与损失。第三，可以节省营业费用。由于保理银行负
责提供销售账户管理、账款催收以及对进口商进行资信调查
等业务，出口商可以大大减少营业开支、降低经营成本。第
四，出口手续得到简化。国际保理业务为出口商免去了繁琐
的催证、审证、改证等手续，降低了手续费用。第五，可以
增加营业利润，为出口商带来了综合经济效益。国际保理业
务使得出口额上升，业务成本降低，坏账损失得到控制，出
口商还可以从保理银行获得无追索权的贸易融资。
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