会计管理人员年度业务知识测试题

山东省农村信用社联合社济宁办事处 2010年会计管理人员业务知识测试题

联社： 姓名： 分数： 考试时间：90分钟

一、填空题（每空0.5分，共15分） 1、山东省农村信用社会计机构按照机构性质的不同划分为三种机构类型： 管理机构 、参数管理机构 和 营业机构 。

2、实体柜员通过参数管理机构赋予相应的柜员等级和权限，根据柜员等级及权限的不同分为：A级柜员、B级柜员、现金柜员和一般柜员。 3、自2010年3月1日起，各县级联社营业机构办理单笔 500 万元（不含）以上的大额支付、行内汇划业务时，需经县级联社授权；办理单笔 5000 万元（不含）以上的大额支付、行内汇划业务时，需经办事处、市联社进行头寸确认。

4、柜员进行错账冲正时应认真核实，经会计主管授权后办理，由会计主管在冲正凭证上签字，并登记 《会计出纳工作日志》 。内部账当日错账

调整应启动 7031传票错账当日冲正 交易处理，客户账当日错账调整启动 9900当日错账冲正 交易处理。 5、管库员要明确分工，出入库时必须做到同开、同进、同在、同出、同锁，出入库的款项、实物实行双人办理，相互复核，共同负责。

6、县级联社主任或分管主任 每季 对联社业务库查库一次，对辖属营业网点 每年 至少进行一次全面性查库。县级联社会计管理部门对辖属基层营业网点 每季 至少全面查库一次。信用社主任 每月 至少全面查库一次，会计主管按旬对本网点