恒生电子2024年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2024年上半年现金流入为577,442.09万元，与2024年上半年的534,494.37万元相比有所增长，增长8.04%。企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的70.09%。销售商品、提供劳务收到的现金为140716.07万元，约占企业当期现金流入总额的24.37%。但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。
二、现金流出结构分析
2024年上半年现金流出为603,561.39万元，与2024年上半年的518,980.86万元相比有较大增长，增长16.30%。表明企业进行投资扩展，进行结构调整。最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的54.43%。
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三、现金流动的稳定性分析
2024年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。2024年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。2024年上半年，现金流入项目从大到小依次是：收回投资收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到的税费返还；取得借款收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：投资支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价
2024年上半年恒生电子筹资活动需要净支付资金41026.32万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
五、现金流量的变化
2024年上半年现金及现金等价物净增加额为负25,926.33万元，与2024年上半年的15,574.45万元相比，2024年上半年出现现金净亏空，亏空25,926.33万元。
2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为负48,129.16万元，与2024年上半年负41,929.35万元相比现金净亏空有较大幅度增加，增加
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14.79%。
2024年上半年投资活动产生的现金流量净额为63,036.18万元，与2024年上半年的51,190.42万元相比有较大增长，增长23.14%。 2024年上半年筹资活动产生的现金流量净额为负41,026.32万元，与2024年上半年的6,252.44万元相比，2024年上半年筹资活动减少现金47,278.76万元。
六、现金流量的充足性评价
企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。
现金偿债能力指标
项目名称 现金流动负债比(%) 经营偿债能力 现金流动资产比(%) 经营还债期 债务偿还率(%) 2024年上半年 4.47 -0.17 3.52 -0.28 0 2024年上半年 7.02 -0.16 3.54 -0.65 10.99 2024年上半年 -10.46 -0.18 -7.58 -0.41 60.15
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计 2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额 3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计 4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额 5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的-29.72%。表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要\输血\维持。2024年上半年销售现金收益率为-29.72%，与2024年上半年的-27.51%相
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