第九章 财务计划
一、基本假设
项目基本数据为按照公司初步思路估算，并分别从成本及收入两个角度测算本项目可能取得的预期收益。
? 以下计算将不考虑后续权益性融资，以初始自有资金100万加投资投入500万投资自
由滚动运营；
? 教育培训市场容量稳定增长；
? 未来几年本项目进行了有效的战略调整，营销、运营、成本控制等能力的全面提升； ? 国家经济或自然环境不发生重大实质性改变。 ?
二、资金使用计划
资金使用计划 项目 合计
三、总成本费用估算
年化总成本费用估算 项目 管理费用 金额（万） 占比（%） 金额（万） 所占总投资比例（%） 研发费用 人力成本 营销费用 不可预见费 合计
四、收益预估
收益预估 序号 1 2 3 4 6 7 五、财务指标
投资指标 平均毛利率 平均净利率
项目 营业收入(万） 营运费用 利润 营业税 所得税 净利润 1 2 400.00 100% 按年度 3 4 5 第十章 风险规避
一、系统风险
（一）政治风险及自然灾害
本项目所属行业对于政治及自然灾害等不可控因素的受影响程度较低，故不考虑该项风险。
（一） 行业风险
教育培训行业的整合及发展正当其时，尚不予考虑行业整合及发展瓶颈等不可控因素对本项目的影响和风险。 二、非系统风险
（一）战略决策风险
公司对于项目发展方向的战略把控是否准确，直接影响项目的发展空间。 （二）推广速度风险
行业发展和创新的速度决定了公司项目的可生长周期，公司项目需在段时间内将市场认可及占有度推广到相应程度，如果速度适当减缓，将为项目营收和估值产生重大影响。
（三）创新风险
项目发展需要持续的创新及体验效果的持续修正，一旦速度及方向有误，对项目产生重大影响。
三、风险规避综合策略
（一）激励政策
以合适的激励政策规避人才流动风险，增强团队稳定。 （二）控制机会成本
站在行业历史的高度看待项目和企业发展问题，尝试与行业顶尖公司达成合作沟通的长效机制，确保信息获取及行业脉搏把握准确，走在行业发展最前沿。
（三）回避创新风险
通过对顶尖人才的引进和主创人员的独立创新思路，建立差异化个性化体验的产品研发原则，打造产品的核心竞争力，回避创新风险。
（四）高标准高要求
将企业定位为行业前沿的领航企业，对产品的研发和团队的把握，企业的管理都定位为行业高标准，尤其对产品的把握保持完美主义，规避企业内部矛盾引起的经营性风险。
教育公司商业计划书
