2013年银行从业资格考试公共基础讲解1
一、中央银行、监管机构与自律组织 （一）中央银行
1.中国人民银行成立的时间、行使央行职能的时间、地位的法律确定 （1 ）中国人民银行成立于1948年。
（2 ）1984年1 月1 日，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能。 （3 ）1995年3 月18日，第八届全国人民代表大会第三次会议通过了《中华 人民共和国中国人民银行法》，中国人民银行作为中央银行以法律形式被确定下 来。2003年4 月，中国银行业监督管理委员会（简称中国银监会）成立，中国人 民银行对银行业金融机构的监管职责由新设立的银监会行使。 2.中国人民银行的职能
中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策、防范和化解金融风险、 维护金融稳定。
3.中国人民银行的职责
《中国人民银行法》第4 条规定了中国人民银行的职责：依法制定和执行货 币政策；发行人民币、管理人民币流通；实施外汇管理；监督管理黄金市场；等 等。
（二）监管机构
1.我国的银行业监管机构、成立时间、监管职责
（1 ）我国的银行业监管机构是中国银行业监督管理委员会（中国银监会）， 成立于2003年4 月。
（2 ）中国银监会的监管职责：
①依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理 的规章、规则；
②依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、 变更、终止以及业务范围；
③对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理； ④依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则；
⑤对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业 金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况；等等。 2.中国银监会的监管理念、目标、标准和监管措施 （1 ）监管理念
在总结国内外监管经验的基础上，中国银监会提出了银行业监管的新理念： 管风险、管法人、管内控、提高透明度。
（2 ）监管目标
银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业 的信心。银行业的监督管理应当保护银行业公平竞争，提高银行业的竞争能力。 具体监管目标：
①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益； ②通过审慎有效的监管，增强市场信心；
③通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解； ④努力减少金融犯罪。 （3 ）监管标准
中国银监会成立之初，提出了良好监管的六条标准，包括： ①能够促进金融的稳定，同时又促进金融的创新； ②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争能力；
③对各类监管权限做到科学合理，监管者要有所为，有所不为，减少一切不 必要的限制；
④为金融市场上的公平竞争创造环境和条件，并且维护这种有序的竞争，反 对无序竞争；
⑤对监管者和被监管者两方面都应当实施严格、明确的问责制；
⑥高效、节约地使用一切监管资源，做到权为民所用、情为民所系、利为民 所谋。
（4 ）监管措施
市场准入；非现场监管；现场检查；监管谈话；信息披露监管。 （三）自律组织 1.我国的银行业自律组织
中国银行业协会是我国的银行业自律组织，成立于2000年，是在民政部登记 注册的全国性非营利社会团体。 2.协会的宗旨
中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协 调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人 员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业的健康发展。 3.协会的会员单位 （1 ）会员
凡经中国银监会批准成立的，具有独立法人资格的全国性银行业金融机构以 及在华外资金融机构，承认《中国银行业协会章程》，均可申请加入中国银行业 协会成为会员。
（2 ）准会员在民政部登记注册的各省（自治区、直辖市、计划单列市）银 行业协会，承认《中国银行业协会章程》，均可申请加入中国银行业协会成为准 会员。
4.组织机构
（1 ）中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的全体会员、 准会员组成；
（2 ）会员大会的执行机构为理事会，对会员大会负责，在会员大会闭会期 间负责领导协会开展日常工作；
（3 ）理事会闭会期间，常务理事会行使理事会职责； （4 ）协会日常办事机构为秘书处；
（5 ）协会的十一个专业委员会：法律工作委员会，自律工作委员会，银行 业从业人员资格认证委员会，农村合作金融工作委员会，银团贷款与交易专业委 员会，外资银行工作委员会，托管业务专业委员会，保理专业委员会，银行卡专 业委会员，金融租赁专业委员会，行业发展研究委员会。 二、银行业金融机构 （一）政策性银行 1.三家政策性银行
国家开发银行，1994年3 月成立。主要任务是支持国家基础设施、基础产业、 支柱产业的大中型基本建设和技术改造等政策性项目及配套工程发放贷款，从资 金来源上对固定资产投资总量进行控制和调节，优化投资结构，提高投资效益。 中国进出口银行，l994年7 月成立。主要任务是执行国家产业政策、外经贸 政策，为扩大我国机电产品、成套设备等资本性货物出口提供政策性金融支持。 中国农业发展银行，1994年11月成立。主要任务是以国家信用为基础筹集资 金，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农资金的拔付，为农业 和农村经济发展服务。 2.政策性银行改革
2007年1 月，在北京召开的全国金融工作会议决定：按照分类指导、“一行 一策”的原则，推进政策性银行改革。首先推进国家开发银行改革，全面推行商 业运作，主要从事中长期业务。对政策性业务要实行公开透明的招标制。
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一、负债业务
商业银行的负债业务主要由存款和借款构成。 （一）存款业务
存款是银行对存款人的负债，是银行的传统业务也是银行最主要的资金来源， 包括人民币存款与外币存款两大类。 1.人民币存款
人民币存款分为个人存款、单位存款和同业存款。
2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融 机构下浮存款利率。 （1 ）个人存款业务
办理储蓄业务的原则为“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”。 自2007年8 月15日起，储蓄存款利息个人所得税的适用税率为5%. 自2000年 4 月1 日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使 用实名。
个人存款业务可分为活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款和 教育储蓄存款。
①活期存款的计息金额、计息时间、计息方式
a.计息金额：存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。活期存款采用复 利计息法，其他类存款一律不计复利。
b.计息时间：2005年9 月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度 月末的20E1为结息日，次日付息。
c.计息方式：一种是积数计息法，一种是逐笔计息法。采用何种计息方式各 银行自己决定。目前，各家银行多采用积数计息法计算活期存款利息，逐笔计息 法计算整存整取定期存款的利息。
②定期存款种类、存款利率、计息规定
a.根据不同的存取方式，定期存款分为：整存整取、零存整取、整存零取、 存本取息四种，其中，整存整取是定期存款的典型代表。
b.定期存款利率视期限长短而定，通常期限越长，利率越高。
c.定期存款逾期支取时，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取 日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计人本金。
d.定期存款提前支取时，支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分 同本金一并支取。
e.定期存款存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款 利率计息。
③其他种类的储蓄存款
除常见的活期存款和定期存款外，还有定活两便储蓄存款、个人通知存款、 教育储蓄存款（免征利息税）、保证金存款。 （2 ）单位存款业务
单位存款又叫对公存款，按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活 期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。其中，单位活期存款
也称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用 存款账户，是存款人的主办账户。 （3 ）同业存款
同业存款，也称同业存放，是指因支付结算需要和业务合作等的需要，由其 他金融机构存放于商业银行的款项。同业存放属于商业银行的负债业务，存放同 业属于商业银行的资产业务。 2.外币存款业务
（1 ）外币存款业务的币种
目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、 港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。 （2 ）外汇储蓄存款
个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按 账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。外汇结算账户用 于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。 （3 ）单位外汇存款。
境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户，境内机构经常项目外汇账 户的限额统一采用美元核定。单位资本项目外汇账户包括贷款、专户、还贷专户、 发行外币股票专户等。 （二）借款业务
商业银行的借款包括短期借款与长期借款两种。短期借款主要包括同业拆借、 证券回购协议和向中央银行借款等形式。长期借款包括发行普通金融债券、次级 金融债券、混合资本债券、可转换债券等。 1.同业拆借
同业拆借是银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷，我国的同业拆借， 是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全 国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通的行为。同业拆借具有期限短、金 额大、风险低、手续简便等特点，同业拆借利率是货币市场最重要的基准利率之 一，上海银行间同业拆放利率（Shibor）是我国正在推行的一套人民币货币市场 基准利率指标体系。 2.债券回购
债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两 种。与同业拆借相比，债券回购的风险要低得多，利率也低于拆借利率，交易量 远大于同业拆借。 3.向中央银行借款
商业银行向中央银行借款有再贴现与再贷款两种途径，一般商业银行把向中 央银行借款作为融资的最后选择，因此中央银行被称为“最后贷款人”。 4.金融债券
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