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国有资产管理讲义（30学时） 参考书目
国有资产管理概论 马海涛 国有资产管理 程思 公共财产管理 丁学东 国有资产管理教程 魏杰
本讲义采用的教材 国有资产管理新论 毛程连著 前言
本教材的国有资产管理理论体系 （1）确定国有资产管理的范围
（2）确定国有资产管理的具体目标与具体方法 （3）把握国有资产结构调整的规律性问题 （4）把握国有企业的规律性问题 本教材的组织体系与内容 基本经济理论体系
（1）经济分析的基本框架 （2）基本的公共财政理论 （3）企业理论
具体的国有资产管理问题
（1）盈利性国有企业管理问题 （2）国有资产结构调整问题 （3）非盈利性国有企业管理问题 （4）国有事业单位管理问题
（5）公共行政部门国有资产管理问题 （6）环境和资源类国有资产管理问题 （7）国有资产管理体制
本书的主线是：通过内部配置结构的调整，来优化提升国有资产的整体效率 第一章 国有资产管理学的基本理论分析框架 第一节 现代经济学的发展与国有资产管理学
1亚当斯密1776年发表的《国民财富的性质和原因的研究》产生了现代经济学。这是随着生产力的发展，市场高效配置资源的要求。这时要求的政府是“廉价政府”，财政学也由此产生。
2 20世纪30年代的经济危机为凯恩斯的《就业、利息与货币通论》提供了社会经济条件。经济学在政府制度和企业制度上的研究丰富了经济学的内容。即财政学也发展了两方面的内容，一是揭示了政府制度应有的作用方向，二是现实中政府政策生成的客观性，而这为国有资产管理奠定了理论基础，因为国有资产管理是财政的一部分。
企业制度理论为理解和判断国有企业的优势与劣势及其应有的范围提供了理论依据。 3经济学的基本特征是“成本——收益”分析，国有资产管理必须树立这样的思想。 第二节 经济研究的基本要素、框架与国有资产管理学 经济研究的基本要素：
一、经济人 从事经济活动个人的经济动机内容主要是极大化个人的物质利益的。 在实践中，把什么资产归属于国有资产，这些国有资产又如何动作，都是许许多多“经济人”合力作用的客观结果。 二、经济制度
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在社会中绝大部分人所遵循的处理人与人之间相互关系的规则，称之为制度。 经济制度目的是在处理经济活动中的人与人之间以及人与物之间的关系，以便更好地组织和协调经济发展中人们的共同力量，改造自然，实现人们之间的经济公平。 市场制度 1市场制度，主要特征在于通过货币媒介来决定资源的配置和收入的分配。 经济主体行为 政府制度 经济目标结果 2政府制度，它的特征就是通过非货币的政治强制力的方式来决定资源的配置和收入的分企业制度 配。现在的经济意义上的政府制度往往也被称为公共经济制度。国有资产管理是从属于政府制度的，是政府制度的一个组成部分。 其他制度 3企业制度，由于我国现有国有资产存量中的相当一部分是以国有企业的方式存在的，因此，对企业制度的深入研究是我国当前国有资产管理学的题中应有之义。 在处理一个经济问题上使用多种经济制度工具的时代，就被称为混合经济时代。经济制度的具体作用一般认为是配置与分配。 三、经济决策
众多个人的经济决策通过一定的集体决策机制的汇总又会形成某些公共的决策，当公共决策的范围大到整个国家的时候，这一经济决策就成为国家的经济政策。有关国有资产管理的各种决策是国家经济政策的一个方面，同样具有客观性。
四、经济目标与经济结果 经济学研究所要达到的目标是基于全体人民的经济利益为着眼点的，通常认为包含效率与公平两个方面的内容。
1效率，人们在生产中投入与产出或成本与收益之间的比例关系。效率所要表明的是人们如何能够更好、更节约地利用自然来更有效地满足自身的物质文化生活的需要。
2公平，是指如何对一个社会所能够提供的产品和服务进行更为合理的分割，以使得更多社会成员感觉精通这种分割是合理的。
3公平与效率的关系。在我国当前的经济形式下，效率优先，兼顾公平是一个基本的原则，国有资产管理的目的同样不可偏离上述的效率与公平的目标，
五、经济评价 对于现实中已经发生的经济活动过程的合意性进行判断即经济评价。 经济分析框架图即分析国有资产管理问题的基本工具。 第三节 财政学与国有资产管理学
经济人 ---经济目标结果之间的关系 财政学研究的主要内容是经济主体行为—政府制度技术和资源 国有资产管理学又是财政学的一个分支。 制度 财政学是经济学的一个分支，财政学家对政府制度配置功能，的研究在相当程度上是通过对政府收支的考察来实现的。财政收支中的一部分是为了形成国与物的关系 有资产或者是为了管理好存量的国有资产而发生的，通过对这一部分财政收支的研究，有助
经济制度 非经济制度 于我们把握国有资产管理的实际状况并进行相应的改进。不排除政府中除财政部以外的其他分配功能，政府部门也会有一些自收自支的收支活动。这就是大财政与小财政之分。以整个政府的收支生产 人与人关系 作为我们考察的基础。同样，国有资产形成和管理中所形成的费用收支也并非完全通过财政分配 市场 政府 企业 部门发生的，但这并不影响国有资产管理学是财政学的一个分支的实质。 交换 经济目标 第四节 资产与国有资产 公平 效率 消费 一、资产 经济学中的资产概念引导人们要注意的则是全民经济利益的最大化。 二、国有资产 国有资产是该国全体人民通过国家机构来拥有的资产、体现着全体人民的共同需要。 国有资产是一个庞大的资产系统，考察它的变化，必须全面地来看，而不能孤立地、零散地来看。 国有资产是社会公共资产的一部分，而非全部。 根据国有资产的类型，我们可以分为：
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1企业性国有资产
（1）盈利性企业中的国有资产
（2）非盈利性企业中的国有资产 自然垄断行业的企业不应以盈利最大化为企业运作的目标。
2非企业性国有资产
（1）环境与资源性的国有资产 （2）事业单位中的国有资产
（3）履行国家基本职能的政府部门中的国有资产 第二章 政府制度理论与国有资产管理 第一节 规范研究
经济学的分析方法可分为规范研究与实证研究。规范研究是关于经济目标、经济结果、经济决策、经济制度的合意性的研究，它解决经济过程中的“应该是怎样”的问题，旨在对各种经济问题的“好”与“坏”提出判断。规范分析的首要任务是针对经济运行的目标提出一个最优化解，也就是效率与公平两大目标。 有三种不同的公平状况
1起点公平，所有的社会成员在竞争的起始点上处于完全相同的资源占有状况，起点公平也被为禀赋公平。禀赋就是指一个人与生俱来的原始的资源占有状况，它既包括一个人的出生时拥有的财产，也包括他自身的体力和脑力，还包括社会关系等其他无形的但有利于他在竞争中比他人占优的资源。
2规则公平。规则公平是指在竞争的过程中每个人所被要求的竞争规则是一致的，不允许对某些人给予特别的照顾，而对另一些人设置特别的障碍的情况发生。
3结果公平。结果公平是指在竞争的终点上，每一个社会成员所获得的经济成果是一致的。 对经济制度作规范研究的模式一般是
首先设定一个能够达致最优化经济目标的规范性经济制度模型，即设定最优化理论规范标准。第二，将现实中的经济结果、经济决策、经济制度与之相比较。第三，对现实中的经济过程各个方面的合意性从绝对和相对的两个方面作出判断，明确改进方向。 第六节 国有资产管理的规范范围
国有资产在规范的意义上应包括下述的内容：
1从效率的角度来看，纯公共品就应归属与国有资产，许多公共性很强的准公共品也可作为纯公共品来处理，有些物品属于混合产品，根据不同的提供方式来确定国有资产的形成范围。政府还负有提供优值品的任务，为此，同样需要政府掌握相应的国有资产，
2从公平的角度出发，政府应拥有一部分社会资产，以便完成社会保障等任务，所以政府还应将社会保障一类的资产应纳入国有资产管理的范围之中。 第七节 实证研究
实证分析就是关于确定经济的运行“是怎样”的研究，它探讨的是经济活动的客观性。没有规范研究，就会失去努力的目标和方向；同样，没有实证研究，不把握经济运动的客观规律性，我们的主观努力也无法成功。 从实证研究的内容看，可分为两类，一类实证研究所要确定的客观事实基本上是通过我们的观察、感知所能够直接获得的关于事物的表面现象，更复杂一些，可能还包括一些经过技术处理的统计数据，这一类研究统统称为经济实证研究。
另一类实证研究则是通过对事物的表面现象的直接感知所不能直接完成的，也就是说要从根本上来回答这些现象产生、发展和消亡的根本原因，需要经过科学的抽象和科学的思辨才能够得到。这一类实证研究我们称之为理论实证研究。进行理论实证研究的一般方法是首先通过某些合理的“假定”，将研究对象中所包含的一些次要矛盾过滤出去，从而产生一个类似
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于自然科学研究中的“实验室环境”，以便更加清晰地对主要矛盾进行深入、细致的分析。通过这一系列的假设，我们就可以得到一个纯净化了的、能够集中反映事物的主要矛盾的经济模型，通过对经济模型的仔细分析和研究，我们就可以发现经济表象后所隐藏着的经济活动的规律性。
从实证分析的时间顺序上来看，实证分析研究又可以分成事前的实证分析、事中的实证分析和事后的实证分析。
事前的实证分析指的是当某些经济结果还没有出现时，我们可以凭借现有的客观事实基础去合理地预测将要发生的事实的客观内容，我们有两条实证分析的途径，一是进行比较简单的经验分析来进行预测，另一条就是通过对经济活动内部各要素运行规律性的分析来得出预测的结果。
事中的实证分析是指对目前正在发生的经济事实进行客观的分析以确定其状况，这要求我们对经济问题必须全面、深入地来观察。
事后的实证分析有助于我们从以往的经济活动中吸取有益的经验和教训。 第九节 财政政策和国有资产管理政策
国有资产管理政策是财政政策的一个组成部分，国有资产无非是在财政收支流量中形成的一部分存量资产，不论是国有资产的增量的形成还是存量的管理都决定于财政的客观活动。 一、财政政策概述
1广义财政政策与狭义财政政策 限于财政预算收支之内或财政部门（包括中央与地方各级财政部门）的其他相关收支活动所体现出来的财政政策，是狭义财政政策。
广义财政政策所涉及范围除财政当局权力所及之预算内外收支之外，还应包括货币政策、公共管制政策等。在这里强调两点：其一，经济学中政府的概念是人微言轻一种经济制度理解，不等同于政治学中的政府概念。其二，公共管制政策可能由行政与立法、司法部门中的各具体事务部门分别实施，但这些差别都并不影响我们对广义财政政策所作的前述界定。
2宏观财政政策与微观财政政策，狭义的宏观财政政策，即财政部门的经济活动据以依据的政策，其着眼点在于对宏观经济变量---总供给、总需求与经济增长速度等----造成某种预定的影响。着眼点在经济中的微观因素---主要就是经济人动机、经济制度、经济决策、经济结果和目标---给予影响，我们称之为微观财政政策。
两者可能是矛盾的，即扩张财政可能是微观上非效率 20世纪70年代，80年代以来的经济学与财政学发展已基本达成了共识，就是“从长期来看，着眼于宏观的经济政策是无效的”。宏观经济的失衡是经济中深层次矛盾引发的一种表象，宏观经济政策的运用必须在宏观经济处于可判别性极为明显的严重失衡状态（如西方世界20世纪20年代、30年代经济大危机）下进行，才是有理由的，在一般情况下，即便要对宏观总量加以干预的话，也应采取审慎的“微调”政策，而慎用“逆对经济风向”的政策。 狭义财政政策不仅能对总量起调控作用，更能通过针对性的支出与收入政策对中观的结构问题与微观的制度、配置与分配问题起作用。财政政策在这一侧面的作用定义为微观财政政策。 3财政政策的规范性与实证性。财政政策的规范性体现为目标是效率与公平。财政政策的实证性则说明了在财政政策的实施过程中我们将面临着客观的制约，当然，在一个更高级的层次上，财政政策还有能力对不合意的经济制度环境加以改善，并通过这样的一种改善，为短期的政策创造更好的政策动作环境。
财政政策所要达到的目标与其在实际运行中产生的客观结果之间总是存在着一定的距离，这就说明主观认知与客观现实之间总会或多或少地存有某种程度的偏差。 财政政策的运行结果是有其可判别性的，前提条件就是我们对政策的生成和动作环境有一个比较接近实际的认识。如果我们能够准确地回答政策是如何生成的问题，那么现实中可能出
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现的财政政策的备选方案就明了了；如果我们又能较好地预计到各备选方案的可能效应，那么再结合规范分析，各方案的优劣也将得到判明。 财政政策规范性与实证性的矛盾还表现在公共品上，政府提供公共品同样需要考虑成本与收益的对比以及由此决定的政府制度的能力限度。 二、宏观财政政策
1经济学意义上的宏观、中观与微观。传统的宏观经济分析的范围只在于国民生产总值、总就业水平、总价格水平、总投资水平、总储蓄水平、总消费水平、国际收支状况等这样一些总量指标的分析上。
微观经济分析集中在经济学中四个最基本问题上，即经济主体行为的基本假设，经济制度运行的基本机理，包括市场制度、财政—政府制度、企业制度等。经济活动的目标与结果是什么，对目标与结果的合意性的评价。
有关经济结构，如地区经济结构、产业结构的问题归属于中观经济分析。 2传统宏观经济分析理论的重大逻辑缺陷。
仅考虑效率问题时，政府制度往往不如市场制度表现得那么好，即存在政府缺陷。 3宏观财政政策的制度效应 20世纪80年代以来，不论是资本主义国家还是社会主义国家又都普遍地进入到一个收缩经济制度中过分地扩张的计划——政府制度的改革过程中去，转而再一次强调市场制度的作用，就是一个证。如何保证不因临时的宏观财政政策而导致不良的制度效应（旧体制的复归），是我们在运行宏观财政政策时所必须仔细斟酌的。
一个好的有针对性的财政政策可以通过对经济制度的改善施加影响，从而持久地对微观、宏观经济环境的改善起作用。
4宏观财政政策手段。在当今财政政策制定与实施中，即使把注意力集中于对宏观变量的影响方面，也往往可以通过比较迂回的途径以达到目标，而不是简单地只有通过增加政府投资、减少平均税率等手段直接地影响宏观总需求。 在分析有关宏观财政政策的问题时，不探讨宏观财政政策的微观效应是不行的；那些注重于通过改善微观和中观的经济环境从而最终水到渠成地产生良好、持久的宏观效应的财政政策手段很可能比那些直接针对性地改变总量的财政政策手段对经济的良性发展有着更为长期和根本性作用。
三、财政政策制定与实施的制约条件
1宏观经济 经济状况的正常与否，往往首先通过宏观经济指标得以反映。宏观失衡是中观与微观失衡的表象，微、中观失衡是宏观失衡的原因。这有助于确定财政政策的目标选择与手段选择。
2中观结构问题。经济结构问题导致宏观问题，结构问题又大都可归为制度方面的问题 3制度问题。制度问题既是财政政策制定与实施过程中的一个制约性因素，同时，又应该是财政政策的一个着眼点。值得注意的是，着眼于短期的狭义宏观财政政策不仅可能带来资源配置效率的低下，还可能会带来某种类似计划体制下旧制度形式的复归，这是不能不予以重视的。
4技术、资源条件。公共品占社会总产品的比重大小，与经济发展的不同阶段存在着大致的正相关关系。
5地域差异性。面积狭小，全国性公共品数量较多，地域差异性大，则地方公共品数量多。如何完善地方公共品提供的相应决策程序既是我们必须努力的方向，也是解决地方公共品及私人品合理配置的关键。
6国民收入分配格局 国民收入分配格局一方面对投资和消费的状况起作用，从而影响财政政策对资源配置情况的判断，另一方面是对社会公平状况的一个反映。
国有资产管理课件教案讲义
