广西荣桂物流集团有限公司来宾仓储分公司
2017-2019年6月财务决算报表附注
（除另有注明外，货币单位为人民币元）
一、基本情况
（一）广西荣桂物流集团有限公司来宾仓储分公司(以下简称“公司”)成立于2002年05月,取得来宾市工商行政管理局颁发的社会统一信用代码：914513007399653963的营业执照，为国有独资企业，是广西宏桂资本运营集团有限公司旗下的广西荣桂物流集团有限公司的全资分公司，注册资本为50.00万元。
公司注册地址：来宾市盘古大道66号 公司法人代表：朱云
（二）公司的经营范围：普通货物运输，包装、搬运、装卸服务；冷藏冷冻类食品的加工、仓储、运输、销售；国内贸易；物流信息咨询；商务咨询；仓储技术服务；场地、自有房屋租赁；原木、板方材、木片、胶合板、细木工拼板、建筑模板、木制家具、木制办公用品（含进口材）的收购、销售、批发；预包装食品兼散装食品批发兼零售；船务货物运输代理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）集团总部的名称广西宏桂资本运营集团有限公司。 公司注册地址：南宁市青秀区竹溪大道43号 公司法人代表：朱云
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日，或者以签字人及其签字日期为准。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本企业编制的财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策及会计估
下列重要会计政策及会计估计系根据新会计准则厘定。
（一）会计年度
本公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。 （三）记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（四）现金等价物
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）金融工具的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（六）金融资产的确认及计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
1．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
2．持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和有能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或更短的适用期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价溢价等。
3．贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （七）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的证据，包括下列可观察到的各项事项： （1）发行方或债务方发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）本公司出于合同或法律方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或发生其他债务重组；
（5）因发型发发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场进行交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开数据对其进行总体评价后发现，改组金融资产自初始确认以来的预计现金流量确已减少且可计量，
包括：改组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；债务人所在国家或地区经济出现了导致改组金融资产无法支付的状况；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发现减值的金融资产（包括单项重大和不重大的金融资产），应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备。
应收款项发生减值的客观证据,包括：债务人发生严重财务因难；债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等；出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务因难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化；其他表明应收款项减值的客观证据。
对于单项金额非重大的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备,即按期末应收款项的余额分账龄计提，具体计提比例为：
账 龄 1年（含1年）以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 有确凿证据证明不能收回的 提取比例（按该部分余额） 1% 5% 10% 50% 70% 100% 100% 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回计入权益，可供出售的债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场上没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（八） 金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬都转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然公司既没有保留也没有转移该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
（九）固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按成本并考虑弃置费用等因素的影响进行初始计量。购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，按固定资产的原值扣除预计净残值后的价值在预计经济使用年限内采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
资产类别 办公车辆 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 使用年限(年) 10 50 5-15 5 残值率(%) 5.00 5.00 5.00 5.00 年折旧率(%) 9.50 1.90 6.33-19.00 19.00 备注 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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