日科化学2019年财务分析综合报告
日科化学2019年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2019年实现利润为24,009.9万元，与2018年的12,359.75万元相比有较大增长，增长94.26%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析
2019年营业成本为200,419.14万元，与2018年的136,417.98万元相比有较大增长，增长46.92%。2019年销售费用为9,579.75万元，与2018年的6,223.68万元相比有较大增长，增长53.92%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。2019年管理费用为4,145.36万元，与2018年的5,379.41万元相比有较大幅度下降，下降22.94%。2019年管理费用占营业收入的比例为1.71%，与2018年的3.43%相比有所降低，降低1.72个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。2018年理财活动带来收益33.89万元，2019年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付170.68万元。
三、资产结构分析
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。因此与2018年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析
从支付能力来看，日科化学2019年是有现金支付能力的。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析
日科化学2019年的营业利润率为10.05%，总资产报酬率为12.48%，净资产收益率为10.58%，成本费用利润率为11.13%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为202,538.41万元，经营资产的收益率为12.01%。
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六、营运能力分析
日科化学2019年总资产周转次数为1.25次，比2018年周转速度加快，周转天数从407.02天缩短到288.26天。企业在资产规模增长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速度有较大幅度的提高。日科化学2019年固定资产周转天数为77.23天，2018年为103.81天，2019年比2018年缩短26.59天。日科化学2019年存货周转天数为37.19天，2018年为39.80天，2019年比2018年缩短2.61天。日科化学2019年应收账款周转天数为62.97天，2018年为81.73天，2019年比2018年缩短18.75天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供94,190.64万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供79,544.87万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。
八、发展能力分析
2019年企业新创造的可动用资金总额为17,791.14万元。说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由174.89天缩短为170.74天，由此而节约资金2,788.16万元，可用于企业今后发展。
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日科化学2019年财务分析综合报告
九、经营风险分析
日科化学2019年盈亏平衡点为83,849.13万元。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为269744.75万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的89.74%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加13623.67万元。2019年日科化学投资活动需要资金15884.41万元；经营活动创造资金13623.67万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。2019年日科化学筹资活动需要净支付资金2488.65万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
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日科化学2019年财务分析结论报告
