工会经审会审查审计业务档案管理制度

工会经审会审查审计业务档案管理制度

工会经审会审查审计业务档案管理制度 工会经审会审查审计业务档案管理制度档

为了加强蔡蔡甸区工会经费审查委员会会的审计档案管理工作,充分发挥审计档案的作用充,依据《中华人民共和国,档档案法》、《中华人民共和国审计法》、《工会法和》和《审计机关》

审计档案工工作准则》,特制定本制度度。

第一条本制度所称审计工作档案,是指工会审经审会在审经计监督或者专项审计调查活动中直接形项成的,具有保存价值成

的各种文字、图表、声像等不种同形式存在的历史记录和同文文件材料。审计档案是审计项目终结完成后的历史计记记载,是工会档案的重要组成部分。组

第二条本制度所称审计档案管理,是度指工会经审会对审指

计档案进行收集、整理、保管、进利用、统计和移交的活动利。。 第三条审计档案的建立,采取经审会负责制,立配备专职配档案工作人员负责责本单位的审计档案管理工工作,对审计文件材料的立卷和归档工作进行监督立和指导。和

第四条应归入审计档案中的文件材料是审,, 立项性文件材料,如审计通知书、审计实施方审案案, 证明性文件材料,如如审计证据、审计工作底稿稿;

结论性文件材料,如审计报告、审定审计报如告告的会议纪要、审计报告征求意见书、复核意见书征、审计意见书、审计、

1 / 4

文书送达回证、检查审计决定送执执行情况的记录等,

与具具体审计项目有关的群众来来信、来访记录等举报材料料, 其他应归入审计档案的文件材料。案

第五条审计文件材料按项目立卷审。跨年度的审计项目,。

在项目审计终结的年度立卷项。。审计案卷内文件材料应按结论按性文件材料、证明性性文件材料、立项性文件材料、其他备查材

文件材料四四个单元为序进行排列,

结论性文件材料,采用逆审计程序并结合文件材逆料料的重要程度进行排列, 证明性文件材料,按与审计报告所列问题和审计评计价意价见相对应的顺序,对审计证据、汇总审计工作审底底稿、分项目审计工作底稿、审计法规依据进行排稿列,列

立项性文件材料和其他备查文件材料,按文其件材料形成件的时间顺序,并结合文件材料的重要程并度进行排列。度

第六条审计计案卷内的每份或者每组文文件之间的排列规则是, 正件在前,附件在后, 定稿在前,修改稿在后,, 2 / 4

批复在前,请示在后,, 批示在前,报告在后,,

重要文件在前,次要文件在后,文 汇总性文件在前,原始性文件在后。在

第七条审计项目一经实施或确定后,审计组组长应或及时及收集该项目的全部文件材料,审计终结时,立件卷责任人应对卷该项目形成的所有文件材料进行整理的、鉴别和取舍,并按照、

立卷的方法和规则进行归类卷整理、组卷,经审计组组整长或经长审会负责人复查后,依照有关规定进行案卷,的编目和装订,的

经档案管理理人员检查后归档保存。

第八条审计文件材料的归归档,应坚持以审计项目案案卷为单位进行交接,归档时间原则上不得迟于该档审计项目结束后审

的次年6月底。月

第九条工会经审会会应当建立健全审计档案保保管制度,定期对审计档案保管情况进行检查,确案保审计档案的安全。审保

计档案的借阅范围,仅限定档在工会经审会内部,其他在部门或部单位不得查阅,但有特殊情况需要查阅审计有档案或者要求出档

具审计档案案证明的,须经经审会主任批准。凡外单位需借用任审审计档案的,应出具借用证证明和写明借用原因,经经审会主经任批准后方可借用用,并登记好借用时间和归归还日期。

第十条对损毁、丢失、涂改、伪造、毁出卖、转卖、擅自出 3 / 4

提供审计计档案者或者因玩忽职守造造成审计档案损失的档案工工作人员,由所在单位依照有关规定予以处理照;构成犯罪的,成移交司法机关追究刑事责任。追

第十一条本制度由区总经审会负条责解释。责 第十二条本制度自颁布之日起执行。度 4 / 4