出纳岗位笔试试题
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,姓名：
一、 单项选择题（共5题，每题2分） 1、出纳工作的基本原则是（,, ）
A、内部牵制原则,,,,,,,,,,,, B、权责发生制原则,, C、配比原则,,,,,,,,,,,,,, D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（,,,） A、支票,,,,,,,,,,,,,,,,,B、汇兑 C、信用卡,,,,,,,,,,,,,,,,D、托收承付 3、支票的有限期限为（,,,） A、15天,,,,,,,,,,,,,,,,,B、10天 C、30天,,,,,,,,,,,,,,,,,D、一个月
4、经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为：（,）, , A、企业帐上的银行存款余额,,,,,,, , B、银行帐上企业存款余额,, , C、企业可动用的银行存款数额, , D、企业应当在会计报表中赋予的银行存款余额 5、下列凭证，只用于记录不涉及现金和银行存款业务的是：（,）, , A．收款凭证,,,,,,,,,B．付款凭证, , C．转账凭证,,,,,,,,,D．通用记账凭证
二、填空题（共5题，每题2分） 1、2016年2月10日大写：,,,,,,,,,,,, 2、商业汇票的有效期限最长不得超过：,,,,,,,,,,,, 3、大写十个数字：,,,,,,,,,,,, 4、支票的提示付款期限为自出票日起,,,,,天内有效 , 5、编制银行存款对账单的调节公式,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
三、对错题（共5题，每题2分）
1、出纳人员可以登记的账簿为总账,,,,,,,,,,,（,, ）
2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负
责,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, （,, ）
3、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负
责,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,（,, ）
4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写,,,,,,,,,（,, ） 5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。,（,, ） ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
四、综合计算题 1、情况1张某某借现金10000元用于出差,情况2 张某某出差期间发生的费用如下：机票金额3000元，住宿2500元，招待费2000元，出差返回后到财务部办理相应财
务手续。,
问题一，如何办理现金收支？将涉及什么单据？,
问题二，张某某收到原始单据，是否需要填写报销单据？如果需要填写应该填写什么单据？（15分）
2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（15分）
6 537 680.94,,,,,,,,, 48 000.05
709 832.00,,,,,,,,,, 975 000.09
2015年10月4日
3、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，您核对后的金额是2350元，请问您将如何处理？（15分）
4、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？（10分）
5、某公司2016年1月30日新上任的出纳与原出纳办理交接工作，主管会计进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张 10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。 , 请根据上述资料填写库存现金移交表（15分）
库存现金移交表
币种：人民币,,,移交日期,,年, 月, 日,,,,单位：元 币别 数量（张） 移交金额 接交金额 备注 合计 单位领导人：,,,, 移交人：,,,,, 监交人：,,,,, 接管人：
出纳笔试答案
一、单项选择题; 1,A, 2,C,,3,B, 4,D,5,C, 二、填空题
1.贰零壹陆年零贰月零壹拾日（2016年2月10日） 2.6个月 3.壹贰叁肆伍陆柒捌玖零 4.10天
5.银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项-银行已付企业未付的款项=银行对 账单余额+企业已收银行未收的款项-企业已付银行未付的款项
三、对错题： 1 ×,2,√, 3,×, 4,×, 5,× 四、综合计算题：
1、(1)张某某应填写出差申请单和批办单，经部门主管、财务主管等有权限人员审批后出纳支付款项，张某某签收。出纳登记现金日记账，并将批办单交与会计人员登记入账。,,(2)张某某回来后应填写支出凭单。由有权限人员审批后交由出纳进行冲抵前期借款，退回现金由出纳开具收款收据进行冲抵借款，出纳根据原始票据和退回现金进行登记现金日记账。 2、略
, 贰零壹伍年零壹拾月零肆日
3、当你发现财务经理审核后的单据金额与你审核的不符时，首先，你要与报账会计进行沟通，是否核算正确，然后，再与报账的员工进行沟通，共同核查金额是否正确，是否都属于正常报销费用。最后，你再与财务经理进行沟通，查找错误原因。只有两者一致时，你才能付款。
4、本题涉及大额提现，需提前通知银行，与银行取得联系，同时，提现必须考虑安全风险、收现付现的风险。 5、,,,,,,,,,,,,库存现金移交表
币种：人民币,,,移交日期2016,年 01,月 30,日,,,,单位：元 币别 数量（张） 移交金额 接交金额 备注 100 50 20 10 5 2 1 0.5 0.2 8 6 10 7 9 15 30 18 4 800 300 200 70 45 30 30 9 .08 800 300 200 70 45 30 30 9 0.8 0.1 8 .08 0.8 合计 1485.6 1485.6 单位领导人：xxx,,,移交人：xxx,,, 监交人：xxx,,,接管人：xxx,
出纳招聘笔试试题及答案
