2018-2019年银行从业 中级 中级个人理财练习试题【1】(含
答案考点及解析)
1 [单选题]A公司于2000年初购买了一张票面额为1000元的债券，票面利息为8％，每年年底支付一次利息，并于5年后到期赎回，假设市场利率为10％，该债券定价( )元。 A.967.68 B.924.36 C.924.18 D.967.18 【答案】C 【解析】
P=80／(1+10％)+80／(1+10％)2+…+(80+1000)／(1+10％)5=924.18(元) 根据下面资料，回答1-4题
零息债券的价格反映了远期利率，具体如表5—10所示。除了零息债券，刘女士还购买了一种3年期的债券，面值1000元，每年付息60元。 表5—10不同年份的远期利率 年份(年) 1 2 3 远期利率(％) 5 7 8 根据以上材料回答(1)-(4)题。
2 [不定项选择题]刘女士购买的该3年期债券的价格是( )元。 A.919．63 B.984．10 C.993．35 D.1001．27 【答案】B
【解析】债券的价格=60／1．05+60／(1．05 X 1．07)+1060／(1．05X1．07 X1．08)=984．10(元)。
3 [不定项选择题]刘女士购买的该3年期债券的到期收益率是( )。 A.6．214％
B.6．558％ C.6．602％ D.6．769％ 【答案】B
【解析】债券的价格=60／1．05+60／(1．05 X 1．07)+1060／(1．05X1．07 X1．08)=984．10(元)。
4 [不定项选择题]根据预期假定，该债券的预期可实现的复利收益率是( )。 A.6．66％ B.6．85％ C.6．93％ D.7．22％ 【答案】B
【解析】债券的价格=60／1．05+60／(1．05 X 1．07)+1060／(1．05X1．07 X1．08)=984．10(元)。
5 [不定项选择题]如果刘女士预计一年后收益率曲线在7％变成水平的，持有该债券1年持有期内的期望收益率为( )。 A.5．54％ B.5．88％ C.5．94％ D.6．02％ 【答案】B
【解析】债券的价格=60／1．05+60／(1．05 X 1．07)+1060／(1．05X1．07 X1．08)=984．10(元)。
6 [单选题]企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和（）组成。 A.政府补贴 B.财政支出 C.其他补贴
D.企业年金基金投资运营收益 【答案】D
【解析】企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和企业年金基金投资运营收益组成。
7 [单选题] 以下情况中不能提取职工住房公积金账户内的储存余额的是（）。 A.完全丧失劳动能力 B.支付出国旅游费用 C.与单位终止劳动关系 D.偿还购房贷款本息 【答案】B
【解析】 购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额。另外，缴存住房公职金的职工，可以在购买、翻建、建造、大修自住房也可向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。
8 [单选题]老张2015年4月1日退休，那么根据我国养老政策的规定，老张属于( )。 A.老人 B.中人 C.新人 D.不确定 【答案】B
【解析】相关法规中指出，以《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)(以下简称决定)为分界线，在决定实施前参加工作，决定实施后退休的人群称为“中人”。
9 [单选题] 李某取得稿酬10000元，业余时间为外单位讲课取得讲课费4000元，李某应缴纳个人所得税税额为( )元。 A.2240 B.2040 C.1920 D.670 【答案】D 【解析】
应纳税额=10000 x (1-20%) x70% +4000 x (1-20%) =8800 ; 个人所得税=8800x 10%-210=670元 10 [单选题]2018年12月王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税( )元。 A.4800 B.3390
C.5000 D.5600 【答案】B
【解析】应纳个人所得税=30000 x (1-20%) x 20% — 1410=3390元
11 [单选题]张先生提前为三岁的儿子未来的小学教育进行投资规划，下列投资中比较适合的是( )。
A.有较高风险的股票基金 B.平衡型基金 C.短期存款 D.教育金的趸交保险 【答案】B
【解析】在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，具有品种选择多、专家理财、灵活方便和基金定期定额投资等优势。如果子女年幼、投资时间长(如5年以上)，在客户风险承受度可以接受的范围内建议多配置股票型或平衡类基金。A项风险过大不适合教育投资规划；C项属于短期投资，收益率低，甚至在通胀不断攀升的环境下，常常不能达到保值增值的目的，不符合长期教育投资规划的目标；D项，趸交保险需一次性缴清全部保费，适合收入高但不稳定的人，张先生的孩子年幼，此阶段家庭开支应比较大，一次缴清全部保费成本过高。
12 [判断题AB] 客户越早进行子女教育规划，家庭所承担的经济负担和风险相对就越高。 A.正确 B.错误 【答案】B
【解析】 客户越早进行子女教育规划，家庭所承担的经济负担和风险相对就越低。 13 [多选题]遗产的分配原则包括（ ）。 A.遗嘱优先于法律规定的原则 B.法定继承中实行优先顺位继承的原则 C.同一顺序继承人原则上平均分配的原则 D.照顾分配的原则
E.鼓励家庭成员及社会成员间的扶助的原则 【答案】A,B,C,D,E 【解析】 遗产的分配原则:
1．遗嘱优先于法律规定的原则
2．法定继承中实行优先顺位继承的原则 3．同一顺序继承人原则上平均分配的原则 4．照顾分配的原则
5．鼓励家庭成员及社会成员间的扶助的原则
14 [单选题] （）是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分 A.生活结余 B.理财结余 C.专项结余 D.自由结余 【答案】A
【解析】 生活结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分 15 [单选题]收入结构的分析通常能显示一个家庭的（ ）。 A.财务保障现状 B.主要收入来源 C.收入稳定性 D.潜在风险
【答案】B
【解析】收入结构的分析通常能显示一个家庭的当前主要收入来源，帮助理财师评估客户家庭收入的稳定性和潜在的风险，对客户家庭财务保障现状分析、保险规划乃至综合理财规划等都具有非常重要的现实意义。
16 [单选题]王先生想购买某人身保险，但不知道人身风险是如何衡量的，找到保险公司咨询，得知( )是预期未来收入的现值，其现值就是通过数量化来衡量人身风险。 A.生命价值法 B.需求法 C.资本保留法 D.未来收入法 【答案】A
【解析】在考虑死亡风险的保障金额时通常有三种办法：①生命价值法；②遗属需求法；③倍数法则。其中，生命价值法是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法。具体做法是：从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适当的贴现率计算预
2018-2019年银行从业中级中级个人理财练习试题【1】含答案考点及解析
