《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2024年版）》部分表
单及填报说明
（2024年修订）
国家税务总局 2024年6月
A200000 中华人民共和国企业所得税月（季）度
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预缴纳税申报表（A类）
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号（统一社会信用代码）： 纳税人名称： 预缴方式 企业类型 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 □ 按照实际利润额预缴 □ 一般企业 □ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 □ 跨地区经营汇总纳税企业 总机构 预缴税款计算 项 目 □□□□□□□□□□□□□□□□□□
金额单位：人民币元(列至角分) □ 按照税务机关确定的其他方法预缴 □ 跨地区经营汇总纳税企业 分支机构 本年累计金额 1000 700 1000 1000 100 100 □ 是 □ 否 营业收入 营业成本 利润总额 加：特定业务计算的应纳税所得额 减：不征税收入 减：免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额（填写A201010） 减：固定资产加速折旧（扣除）调减额（填写A201020） 减：弥补以前年度亏损 实际利润额（3+4-5-6-7-8） \\ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的9 应纳税所得额 10 税率(25%) 11 应纳所得税额（9×10） 12 减：减免所得税额（填写A201030） 13 减：实际已缴纳所得税额 14 减：特定业务预缴（征）所得税额 本期应补（退）所得税额（11-12-13-14） \\ 税务机关确定的本期应纳所得税15 额 汇总纳税企业总分机构税款计算 16 总机构本期分摊应补（退）所得税额（17+18+19） 17 其中：总机构分摊应补（退）所得税额（15×总机构分摊比例__%） 总机18 财政集中分配应补（退）所得税额（15×财政集中分配比例__%） 构填总机构具有主体生产经营职能的部门分摊所得税额（15×全部报 19 分支机构分摊比例__%×总机构具有主体生产经营职能部门分摊比例__%) 20 分支分支机构本期分摊比例 机构21 分支机构本期分摊应补（退）所得税额 填报 附报信息 高新技术企业 □ 是 □ 否 科技型中小企业 技术入股递延纳税事项 □ 是 □ 否 按 季 度 填 报 信 息 季初从业人数 季末从业人数 季初资产总额（万元） 季末资产总额（万元） 国家限制或禁止行业 □ 是 □ 否 小型微利企业 □ 是 □ 否 谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 纳税人（签章）： 年 月 日 经办人： 经办人身份证号： 代理机构签章： 代理机构统一社会信用代码： 受理人： 受理税务机关（章）： 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制
A200000 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A
类）》 填报说明
一、适用范围
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）在月（季）度预缴纳税申报时填报。执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号发布）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，在年度纳税申报时填报本表。省（自治区、直辖市和计划单列市）税务机关对仅在本省（自治区、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的企业，参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》征收管理的，企业的分支机构在年度纳税申报时填报本表。
二、表头项目 （一）税款所属期间 1.月（季）度预缴纳税申报
正常情况填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2024年版)》(2024年7月修订)
