中小企业潜在的法律风险及防范措施
随着我国经济发展方式转变和经济结构调整不断深入，以及国际经济形势更加复杂多变，中小企业面临的经营风险和法律风险将越来越大，发生的矛盾纠纷也将越来越多。为帮助企业预防和化解生产经营中的法律风险，我律师事务所专门成立了课题组深入调查研究当前中小企业法律风险及产生的原因，并提出防范对策，以期对中小企业创业创新发展和我省经济转型升级有所裨益。 一、当前中小企业法律风险现状
为全面深入客观地了解当前郑州市中小企业法律风险状况，河南高成律师事务所课题组通过三种方式进行调查研究：一是查阅2010年涉企案卷，分析案件统计报表，我们随机抽取了2010年受理的500件涉企案件作为调查样本；二是向企业发放调查问卷，我们向郑州市企业发放了500份调查问卷，最终收回有效问卷403份；三是召开企业和律师座谈会并实地走访企业。
通过调查，我们认为中小企业常见的多发性法律风险可以分成七类，即：第一、企业设立中的法律风险,第二、公司治理中的法律风险,第三、劳动人事法律风险,第四、企业融资中的法律风险,第五、签订履行合同法律风险,F.知识产权法律风险,第六、行政管理法律风险。从我律师事务所2010年受理的涉企案件看，七类企业法律风险所占比例，排在前三位的分别是签订履行合同法律风险、劳动人事法律风险、融资法律风险。
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（一）、企业设立中的法律风险
企业设立是所有创业者都要经历的第一步，是企业发展的起点和根基，其重要性不言而喻。根据我律师事务所受理涉企案件情况看，企业设立中的法律风险主要表现为三个方面：一是出资不到位，投资者不向企业投入正常生产经营所必需的流动资金，出现虚假出资、抽逃注册资金和不适当履行出资等情况，导致企业运行启动上存在风险；二是出资人不明，这种情况往往发生于家族企业，公司财产与家庭财产混同，公司在法律上丧失独立人格，股东承担连带责任风险；三是虚假登记，如企业登记的经营者与实际经营者不一致，登记的企业类型与实际经营的性质不一致，这就容易发生出资人承担连带责任风险。从案件数量看，这方面的法律风险较少，但是这类法律风险较为严重，对企业的损害较大，容易造成企业倒闭。 （二）、公司治理中的法律风险
公司治理包括很多方面，最为重要的无疑是公司治理的组织结构问题，如股东会、董事会、监事会和公司管理层的构建方式，职权、权限的配置，以及权力行使方式和程序的规范。公司治理中的法律风险主要有股东会治理中的法律风险、董事会治理中的法律风险、监事会治理中的法律风险、高管人员治理中的法律风险等。很多中小企业是家族式企业，在设立时草率制定公司章程或合伙协议，对股东会、董事会职权规定不明确，监事会形同虚设，高级管理人员滥用职权，以权谋私，收受贿赂，不接受内部监督，给企业带来无穷的隐患，导致企业内部矛盾层出不穷。从我律师事务所受理涉及该类诉讼案件数量
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看较少，2010年只有6件,但是从我们回收的调查问卷中发现，17.6%的企业选择“没有完备的公司治理结构”；34.8%的企业选择“很少召开股东会”；45.3%的企业选择“召开股东会很少做会议记录”，仅仅是几个股东口头协商，没有形成文字记录；78.2%的企业选择“企业高层管理人员一般由家庭成员或亲戚担任”。这些问题都是企业潜在的法律风险。
（三）、劳动人事法律风险
近年来劳动争议纠纷案件增长较快，2008年我律师事务所受理劳动争议案件10件，2009年突然出现井喷现象，劳动争议案件急剧飙升达到了48件，2010年劳动争议纠纷数量依然居高不下，达到94件，这些案件中大多以企业败诉告终，败诉率达到71.3%。涉诉企业拖欠职工工资导致系列诉讼大量发生，有些企业为规避法律风险，不与劳动者签订劳动合同，或者虽然签订合同，但对工资报酬、合同期限，“三金”缴纳等内容含糊其辞，损害劳动者权益，最终导致诉讼发生。从我律师事务所2010年受理的劳动争议案件看，下列五个方面的劳动争议法律风险较多：A.拖欠职工工资纠纷占59.4%，占到劳动争议案件一半以上；B.解除劳动合同纠纷占35.2%；C.缴纳社会保险待遇纠纷占10.9%；D.不签订劳动合同纠纷占15.7%；E.工伤保险待遇纠纷占7.8%。
（四）、企业融资中的法律风险
2010年，我律师事务所受理涉企融资纠纷案件共计113件，其中企业之间的拆借纠纷7件，涉企担保追索权纠纷14件，涉企民间借贷
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92件。这些涉企融资纠纷案件表现出来的法律风险有：一是因资金链断裂，无法获得银行贷款，而“饥不择食”通过地下钱庄、担保公司等高利民间借贷筹集资金，我律师事务所受理的92件涉企民间借贷中，有明显担保公司迹象的就有64件；二是盲目和随意地相互担保、帮助借贷，比如因企业老总之间关系好、碍于情面，而出面帮助担保或者帮助借款，这些企业之间借款形成了错综复杂的多角债务关系，而当某一企业的资金链条出现问题，也必然会牵扯到其他相关企业，引起一系列不良连锁反应，这类案件受理18件；三是非法集资、非法吸收公众存款，最终被追究刑事责任，这类案件受理8件；四是违规骗取银行贷款和保险公司理赔，这类案件受理2件。 （五）、签订履行合同法律风险
从企业的角度来看，签订履行合同法律风险存在于企业的各个生产经营环节，一旦哪个环节出现问题就有可能给企业带来法律风险，具体来说有以下几方面：一是采购环节的法律风险，对于采购方来说该风险主要表现为采购的货物质量或标准不符合要求，或者供货方没有及时发货，或者企业职员超越权限采购等方面，从我律师事务所受理的买卖合同纠纷案件看，该环节的法律风险占到29.2%，从回收调查问卷看，有31.5%的企业选择了在该环节发生法律风险或纠纷；二是生产环节的法律风险，主要表现为产品质量不合格给企业带来的损失，从我律师事务所受理的案件看该环节的法律风险占26.3%，从回收的调查问卷看该环节的法律风险占24.1%；三是销售环节的法律风险，主要表现为无法收到货款或者未按期交货，该环节的法律风险从我律
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师事务所受理案件看占35.4%，从回收的调查问卷看占37.7%；四是运输仓储环节的法律风险，主要表现为货物毁损、灭失或者迟延交货等，该环节的法律风险从我律师事务所受理案件看占15.1%，从回收的调查问卷看占6.7%。从中可以看到，无论是通过对受理案件统计分析，还是从调查问卷反馈情况看，销售环节和采购环节的法律风险均排在第一位和第二位。这两个环节之所以容易出现法律风险，是因为这两个环节都属于对外交易，来自外部的法律风险企业难以控制。 （六）、知识产权法律风险
“三流企业卖力气，二流企业卖产品，一流企业卖技术，超一流企业卖专利”，知识产权作为一种无形资产，是企业最为重要的经济资源。正因为知识产权的巨大价值，加之企业知识产权保护意识淡薄，造成企业面临着十分复杂的知识产权法律风险。我律师事务所对知识产权案件代理较少，因此无法从受理案件上了解企业存在的该类法律风险情况，但是我们通过调查问卷、座谈会和走访企业了解到该类法律风险主要表现在以下几个方面：一是专利侵权风险，在我们的调查问卷中，有8.9%企业选择“发生过专利侵权纠纷”，既包括被他人侵犯专利，也包括侵犯他人专利；二是著作权侵权风险，对于该类风险企业很少发生，在我们的调查问卷中，只有1.1%的企业选择“发生过著作权侵权纠纷”，主要原因是我市中小企业从事文化出版、影视制作的较少，发生这种纠纷的几率也较小；三是品牌侵权风险，近两年“山寨”一词非常流行，在生产经营领域“傍名牌”的“山寨货”也层出不穷，从我们的调查问卷及走访的情况看，有12.3%的企业选择
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中小企业潜在的法律风险及防范措施
