信用社固定资产管理办法

由天下分享时间：2025/2/14 7:30:06 加入收藏我要投稿点赞

新城子信用社2009年度工作总结（一）要求借款人或者通过借款人要求项目相关方签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式，最大限度降低建设期风险。

（二）要求借款人签订长期供销合同、使用金融衍生工具或者发起人提供资金缺口担保等方式，有效分散经营期风险。

（三）对于期限较长、不确定性因素较大的项目融资，原则上应要求项目发起人将持有的项目法人股权为贷款提供质押担保以及项目法人主要股东提供连带责任保证。在确定股权质押率时应充分考虑股权的可变现性、项目建成风险等因素。当股权质押与项目资产抵押共存时，原则上不应计入股权的担保价值。

（四）对风险较大的项目融资，应要求借款人另行提供合法、足值、可控、可执行及易变现的担保。

第二十条农村信用社应当作为贷款项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求权人，不能成为第一顺位保险金请求权人的，应采取其他措施有效控制保险赔款权益。

第五章贷款流程第一节受理与调查（评估）

第二十一条受理与调查程序包括：市场营销或客户申请、资格初审、确定调查（评估）人员、尽职调查、撰写调查（评估）报告、报告的审核与审定等环节。

第二十二条农村信用社应积极营销固定资产贷款，客户也可以主动向农村信用社提出借款申请。

第二十三条客户申请的三种情形。

（一）申请出具贷款意向书。客户经理初步调查后，认为项目符合国家产业政策和借款人符合农村信用社信贷基本条件的，经客户部门负责人审核、分管领导审定，并报县级联社法定代表

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新城子信用社2009年度工作总结人审批同意后即可出具。

（二）申请出具贷款承诺书。按固定资产贷款操作程序经审批同意后出具。

（三）申请固定资产贷款。

第二十四条农村信用社应按本办法第十、十一、十二条要求，对借款人及贷款项目进行初审。

经初审不具备贷款基本条件的，不予受理，并向借款人说明原因。

第二十五条初审合格的，农村信用社应要求客户填写固定资产借款申请书，并按固定资产贷款业务申请材料清单提交材料，客户应在借款申请书上承诺所提供资料真实、完整、有效。第二十六条固定资产贷款调查应遵循客观公正、双人调查、实地调查、完整性、信息核实五个原则。

第二十七条凡使用农村信用社信贷资金的固定资产建设项目，在对借款人发放贷款前，都须进行项目评估，并出具项目评估报告。但符合以下条件之一的固定资产贷款项目，可不出具项目评估报告：

（一）用于购置设备或器具，不涉及土建工程的一般固定资产项目（不含技术改造贷款项目）；

（二）全额存单或国债质押项下的固定资产贷款项目。第二十八条需项目评估并出具项目评估报告的固定资产贷款项目采取自行评估，并按以下原则组建项目评估小组，进行项目调查与评估。

（一）项目评估小组由一名评估组长、一名评估审核人和不低于两名直接评估人组成。项目评估小组组长由客户部门负责人或客户部门分管领导担任，项目评估小组审核人由客户部门负责人担任。项目业主的管户客户经理应作为主调查（评估）人参加

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新城子信用社2009年度工作总结项目评估小组。

（二）采取自行评估，由项目评估小组组长在贷款受理后3个工作日内确定专门人员组成项目评估小组。如果评估小组组长认为评估力量不足，可根据项目复杂性程度决定聘请专家对项目评估中涉及的特定技术、经济问题提供专门咨询或参与评估。

第二十九条调查人员应采取现场与非现场相结合的形式进行尽职调查，包括但不限于以下内容：

（一）借款人及项目发起人等相关关系人的情况；（二）贷款项目情况；（三）贷款担保情况；（四）需要调查的其他情况。

第三十条信用等级评定按四川省农村信用社信用等级评定相关规定执行。

固定资产贷款授信额度按照农村信用社资本金管理制度及贷款风险等因素合理核定，但不得超过固定资产总投资与资本金之间的差额。

第三十一条撰写调查（评估）报告。

（一）符合本办法第二十七条可不出具项目评估报告的固定资产贷款，调查人员应根据尽职调查情况撰写调查报告，调查报告主要内容：

⒈客户评价。包括客户基本情况、法人治理结构、行业地位、经营状况、财务状况、评级授信情况、信誉状况和经营者素质等内容。

⒉业务评价。包括借款人资金筹措情况、贷款用途及还款来源、风险分析及防范措施、信用社综合效益等内容。

⒊担保评价。按照农村信用社贷款担保有关规定，对担保

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新城子信用社2009年度工作总结的有效性及充足性进行分析和评价。

⒋调查结论。调查人员对是否同意办理此项贷款业务，贷款发放及支付条件，贷款金额、期限、利率、担保方式、用款计划、还款方式等提出明确的意见。

（二）需出具项目评估报告的固定资产贷款，评估人员应根据《四川省农村信用社固定资产贷款项目评估暂行办法》进行项目评估，并形成项目评估报告，不另撰写调查报告。

第三十二条调查（评估）人员对调查资料和调查（评估）报告的真实性、完整性和有效性负责。

第三十三条联社客户部门（或评估部门）负责人审核调查（评估）报告，并在调查（评估）报告上签注明确意见并签字。对于基础资料缺乏真实性、准确性，评价程序、方法存在遗漏，或有重大错误，有权要求调查（评估）人员进行修改或重新调查（评估）。调查（评估）报告审核人员对评价程序的合规性、公正性、合理性及评价方法的正确性负责。

县级联社分管客户部门（或评估部门）的领导审定调查（评估）报告，并在调查（评估）报告上签字认可。调查（评估）审定人对调查（评估）报告的整体质量负责。

第二节审查与审批

第三十四条审查与审批程序包括：审查、撰写审查报告、报告的审核和审定、审批等环节。

第三十五条农村信用社应设立独立的贷款审查部门或审查岗位进行贷款审查。

第三十六条固定资产贷款审查的主要内容：

（一）资料完整性。主要包括借款人资料、项目资料、担保资料、信贷业务内部运作资料；

页脚内容新城子信用社2009年度工作总结（二）业务合规性。主要包括信贷准入政策、借款人主体资格、项目合规性、评级合规性等。

（三）项目资金筹措的合理性。主要包括项目总投资及构成的合理性，项目资本金比例是否符合农村信用社规定，各项投资来源的落实情况及项目资本金到位情况等。

（四）项目财务效益分析及贷款金额、期限的合理性。（五）担保可行性。主要包括所提供的担保是否合法、有效、可控、可执行及易变现等。

（六）风险分析及防范。主要包括对借款人及项目的财务风险、经营管理风险、市场风险、担保风险等进行分析和揭示，并提出相应的风险防范措施。

第三十七条审查人员应根据审查内容撰写审查报告。审查人员对贷款的合规合法、审查内容的全面真实、审查结论的合理性负责。

第三十八条审查部门负责人审核审查报告，并在审查报告上签字认可，对贷款的合规合法性、审查结论的准确性负责。