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本期采购本期付款 数 现金支出合计 四、其他职能部门的费用预算
各职能部门的费用预算全部采取零基预算的编制方法进行预算编制。
职能部门的费用预算表
费用项目 变 动 费 用 合计 固 定 费 用 金额 备注 ..
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合计 五、财务部预算
（一） 财务费用预算与本部门管理费用预算 编制方法、编制表格同职能部门预算 （二） 管理费用预算
汇总各职能部门的管理费用预算而得。 （三） 资本支出预算
资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。
资本支出预算表
项目名称 A B C 合计 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 （四） 筹资预算
筹资预算是企业在预算期内需要新借入的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。
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考虑到筹资活动的被动性，有时也将筹资预算视为资本预算的一部分。
融资预算表
项目名称 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 借入资金 归还借款 支付利息 （五） 财务预算 1. 现金预算
现金预算是反映预算期内现金流转状况的预算，是反映全部经济活动有关现金收支方面的汇总反映。现金预算包括现金收入、现金支出、现金余缺三项内容。
现金收入包括预算期初现金余额和预算期内发生的现金收入，如销售收入，应收账款收回、票据贴现等。
现金支出包括预算期内发生的各项现金支出，如支付材料采购款、支付工资、支付制造费用、支付销售及管理费用、上缴税金、支付股利、进行资本性支出等。
现金余缺是指预算期内每一期可动用现金数与现金支出数的差额，根据现金余缺情况可采用适当的融资方式来调节现金余缺。
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现金预算表
项目 期初现金余额 加：现金收入 可动用现金合计 减：现金支出： 采购直接材料 支付直接人工 支付制造费用 支付销售及管理费 购置固定资产 交纳税金 发放股利 现金支出合计 现金结余（短缺） 借入现金 归还借款 支付利息 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 ..
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期末现金余额 2.
预计损益表
预计损益表反映了预算期内企业的经营成果。汇总后的税后净收益可以与目标利润相比较，如有差距，应进行单一项目或综合性调整，以争取达到或超过目标利润。
预计损益表主要依据销售预算、制造费用预算、单位生产成本预算、期末存货预算、销售及管理费用预算、有关的专门决策预算及现金预算编制。
预计损益表
项目 销售收入 减：变动生产成本 变动生产成本 销售及管理费用 变动成本小计 贡献毛益 减：期间费用 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 ..
某公司全面预算管理实施设计方案
