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费用，然后再计算预计需用现金支付的制造费用，各自的计算公式为:
预计制造费用=预计直接人工小时*变动性费用分配率+固定性制造费用
预计需用现金支付的制造费用=预计制造费用—折旧
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制造费用预算表
成本项目 变 动 费 用 间接人工 间接材料 维修费 水电费 公用事业费 合计 固 定 费 用 维修费 折旧费 管理费 保险费 财产税 合计 三、采购部预算
（一） 原辅材料采购预算
原辅材料采购预算中采购数量是根据生产车间的直接材料预算、制造费用预算中需外购材料部分的数量汇总，并根据保供部库存数
金额 费用分配率计算 ..
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量、合理损耗等状况综合确定，采购价格根据市场情况确定。
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原辅材料采购预算表
项目 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 废 单价 钢 数量 金额 生单价 铁 数量 金额 … …… 合计 （二） 备品备件采购预算
备品备件采购预算根据经机械装备部审核后的备品备件需求计划，结合库存状况由采购部制订。
备品备件采购预算
项目 轧1季度 2季度 3季度 4季度 全年 单价 辊 数量 金额 ..
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导单价 位 数量 金额 … …… 合计 （三） 采购费用预算
采购费用预算根据业务需要采取零基预算方式进行编制。 （四） 采购资金预算
采购资金预算是根据原辅材料采购预算、备品备件采购预算、采购费用预算情况，并根据付款情况预测由采购部编制。
采购资金预算
项目 原材料采购 辅助材料采购 备品备件采购 采购资金合计 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 期初应付账款金额 上期采购本期付款 数 ..
某公司全面预算管理实施设计方案
