第六部分 财务计划
一、成本计划
1. 根据市场调查预测，进行资金投入预算。 类别 名称 固定资产 （需要购置或租赁的房屋、设备、工具等） 小计 小计 小计 流动资金 （材料费、工资、房租费、水电费、办公费、通讯费、差旅费、财务费用、销售费等） 数量 单价 金额 备注 无形资产 （需要购买的专利、商标、非专利技术等） 开办费 （企业在筹建期间发生的费用支出） 小计 合计 ◆为什么需要上述资金？并确认上述数据是真实的最低报价。
2.根据市场调查预测以及上述资料，编制成本计划表(根据企业实际情况填列)。 材料费 工资及福利费 水电费 保险费 办公费 差旅费 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计 其他 合计 注：（1）、固定资产折旧采用直线法折旧，当月新增固定资产，当月不提折旧。 （2）、开办费于企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 ◆ 简述企业控制成本的具体方案？
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二、销售收入预测表
预测销售收入要考虑的因素为预计销售数量和如何制定产品价格两个方面。应结合产品成本、市场供求状况、竞争者同类产品价格水平、目标市场购买能力、国家有关制定价格的政策等因素综合考虑，做出科学的观测。假定企业的利润能稳步增长，在一年内，主要产品/服务收入预计为：
销售数量 平均单价 月销售额 销售数量 平均单价 月销售额 销售数量 平均单价 月销售额 销售总量 销售总收1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计 业务1 业务2 业务3 合计 入 注：横栏是12个月份，含有一个会计年度中业务的淡季旺季周期。
纵栏列举的是3个主要业务，业务1： ；业务2： ；业务3： 。
上面的表格也可以用柱壮的图形来展示，直观形象。下面是图例，仅供参考：
45 40 30 25 20 15 10 5 0 销售额（万元） 35 业务１ 业务２ 业务３ 企业销售收入预测图 月份（12个月） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ◆请说明得出上述预测的依据： ◆企业将采取哪些具体措施来保障收入的稳定增长：
三、利润计划表
根据前面预测的成本计划、生产经营所产生的费用以及收入预测可得出未来一年的利润计划表。利润是企业在一定会计期间的经营成果，包括收入减去成本费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。对于利润的预测，可以反映企业在一定会计期间的经营业绩和获利能力，反映企业的投入产出效率和经济效益，有助于企业投资者和债权人据此进行盈利预测，评价企业的经营绩效，做出正确的决策。
净销售额 减:销售成本 销售税金 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计 主 营 利 润 减:销售费用 管理费用 加:利息收入 减:利息支出 加:其他净收入 利 润 总 额 减:所得税支出 净 利 润 四、企业获利能力指标
根据成本收益的预计分析，汇总出以下数字，供参考： ●预计第1个会计年度
销售收入净额总计： 元/年； 净利润为： 元/年；
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