湖北航天医院全成本核算管理实施方案
（讨论稿）
为加快医院发展，加强科室成本的日常控制， 加大预算管理考 核力度，进一步提高科室管理水平，结合医院实际，特制订本实 施方案。
一、 全成本管理对象
全成本管理的对象为医院有经济活动的临床医技科室及社区 医疗点。
二、 成本管理考核内容
（一） 对临床科室实行全面预算管理，按月进行考核。考核为 白分制，其中预算管理占 48%，综合管理占52%。其中：
1. 临床科室预算管理考核的主要内容为：附件一：临床系列科 室预算管理考核表 2. 临床科室综合管理考核的主要内容为：附件二：临床系列科 主任考核评分标准 （二） 对手术麻醉科实行全面预算管理，按月进行考核。考核 为白分制，其中预算管理占 48%,综合管理占52%.其中：
1. 手术麻醉科预算管理考核的主要内容为：附件三：手术麻醉 科预算管理考核表 2. 手术麻醉科综合管理考核的主要内容为：附件四：手术麻醉 科主任月考核评分标准
（三）对医技科室实行全面预算管理，按月进行考核。考核为 白分制，其中预算管理占 48%，综合管理占52%。其中：
（1） 医技科室预算管理考核的主要内容为：附件五：医技科 室预算管理考核表
（2） 医技科室综合管理考核的主要内容为：附件六：医技科 室主任月考核评分标准
三、 科室结余额管理
对实行全成本核算管理的科室，年终结余超预算结余的部分 50%奖励给科室。其中：
结余额=科室经济收入-科室成本支出
临床科室经济收入=治疗费+药品费+体检费+其它费（挂号、 氧气等）
医技科室经济收入=检查费+体检费
科室成本支出=科室工资支出+单位给个人缴纳的社保金 +福 利费（交通费、带薪休假费、生日费、降温烤火费、误餐费、节
假日补贴）+公务费+夜班费+卫生津贴+水电费+材料费+设备房屋 折旧费+药品成本
四、 预算管理考核办法
（一）预算管理考核采取月考核和年考核相结合的办法， 考核结果与薪酬挂钩，其中：
科主任（医疗点负责人）月收入=上年月平均收入*月考核分值； 科室员工收入=科主任收入*0.5*科室人数，由科室制定具体分 配办法
（二） 各科室根据自身特点，坚持公开、公平、公正的原则， 制定科室分配方案。
1. 科室分配方案必须体现技术要素、工作虽、服务态度、风险 要素，向骨干人才倾斜。体现岗位和工作的重要性，适当考虑工 龄、职称、学历，合理拉开差距。
各项
2. 重个人绩效，
已定性为主，定H为辅。分配要素的分值要设置合 理，对个人绩效的评价要客观、公正，具有科学性。
3. 科室可根据收入及风险情况建立科主任基金，
科室分配方案的制定既要注乂要重视科室内部 的团结协作，
基金从科室工
资中计提，计提比例为 5%-10% ,基金由科主任管理，并列出支 出范围，建立明细账。
4. 科室月工资分配明细需上报院办公室。 5. 工通过，
施，并有主管院长和院办公室监督实施。
（三） 月考核周期为每月 25日至次月24日。对预算执行的 结果考核，预算执行情况采取月度报告制度，各部门必须将实际 执行情况按时反馈，并对预算完成情况进行分析，及时发现问题， 采取措施，纠正偏差，确保预算目标的实现。
五、本方案从2010年1月1日起执行。
科室分配方案须经科室多数职相关部门共同讨论认 可后方可实
附件一：临床系列科室预算管理考核表
临床系列科室预算管理考核表
项目 预算业务收入 预算结余 门诊人次增长 出院人次增长 平均住院日 药品比 辅助检查比 人均出院费 合理收费 合计 分数 10 10 7 7 4 2 2 4 2 考核细则 每月收入/每月预算*10 每月结余/每月预算*10 每月门诊/月预算人次*7 每月出院人次/月预算人次*7 超1个点扣0.2分，扣完为止 超0.5个点扣0.5分，扣完为止 低0.5个点扣0.5分，扣完为止 超1个点扣0.2分，扣完为止 院内投诉起扣1分，扣兀为止 48 备注：1、预算业务收入：指各科室预算业务总收入，含开单 检查等收入。2、预算结余：指各科室预算收入（不含开单检查等 收入）减去各项支出后的收入
急诊科预算管理考核表
项目 分数 考核细则 预算业务收入 13 每月收入/每月预算*10 预算结余 10 每月结余/每月预算*10 急诊人次增长 15 每月门诊/月预算人次*7 药品比 3 超0.5个点扣0.5分，扣完为止 辅助检查比 3 低0.5个点扣0.5分，扣完为止 合理收费 4 投诉一起扣1分，扣完为止 合计 48 备注：1、预算业务收入：指各科室预算业务总收入，含开单 检查等收入。预算结余：指各科室预算收入（不含开单检查等 收入）减去各项支出后的收入
2、
全成本核算管理实施方案
