(1)“主营业务利润”的本年累计数是( )元。 (2)“其他业务利润”的本年累计数是( )元。 (3)“营业利润”的本年累计数是( )元。 (4)“利润总额”的本年累计数是( )元。 (5)“净利润”的本年累计数是( )元。
11.广州YB物业管理企业某月收取管理费收入200000元,提供维修劳务收入30000元,物业管理收入营业税率为5%,维修收入营业税率为3%。另外该物业公司有一栋经营用房,原值为80 000 000元,按当地允许减除30%后计税,适用税率为1.2%,还出租写字楼三间,年租金收入60 000元,适用税率12%。 要求:根据上述资料计算按物业管理企业所缴纳的税收。 (1)应纳营业税为( )元。 (2)应纳城建税为( )元。 (3)应交教育费附加为( )元。 (4)经营用房应纳的房产税为( )元。 (5)出租写字楼应纳的房产税为( )元。
12.某物业管理企业2016年1月开业,领受房产权证、工商营业执照、土地使用证、商标注册证各一件;与其他企业订立转移专用技术使用书据一件,所载金额为50万元;订立财产保险合同一份,投保金额250万元,保险费为5000元。企业的营业账簿中,“实收资本”载有资金100万元,该企业2016年末“实收资本”所载金额增加为250万元。
要求:根据以上资料,计算该企业应纳的印花税。 (1)领受权利许可证明应纳的印花税额为( )元。 (2)订立技术转让书应纳印花税额为( )元。 (3)订立财产保险合同应纳印花税额为( )元。 (4)“实收资本”账簿应纳印花税额为( )元。
(5)2016年12月,“实收资本”账簿应补纳的印花税额为( )元。
13.某物业公司目前拥有资本1000万元,其结构为:资产负债率为20%,负债利
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率为10%,普通股权益资本为80%(发行普通股20万股,每股面值40元),现准备追加筹资400万元,有两种筹资方案可供选择: A、全部发行普通股,增发8000股,每股面值500元; B、全部筹措长期债务,利率为10%。
企业追加筹资后息税前利润预计为100万元,所得税率为40%。 [要求]根据以上数据,填写以下空格。
(1)选择增发普通股时,股权资本总额是( ),负债总额是( ) (2)选择筹措长期债务方案时,股权资本总额是( ),负债总额是( (3)息税前利润平衡点是( ) (4)净资产收益率是( )
(5)企业追加筹资后,该企业应采用的筹资方案是( )
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