财务科2024年质量控制管理计划
为促进医院财务管理质量水平全面提升，认真落实“统一领导、集中管理”的财务管理体制，规范财务与价格管理的行为，切实理顺财务关系，提高财务管理水平，强化财务部门的职能，使财务管理工作为医院的科学发展做出更大的贡献，根据医院发展和《医院评审标准实施细则（2024 年通用版）》的要求，制定财务科2024年质控工作计划如下。
一、质控目标
1. 按照财经法规及财务管理制度的要求，对各类资金支付申请及报销进行审核。
2.根据《政府会计制度》和《三级综合医院等级评审实施方案》等级评审工作要求，对科室固定资产、无形资产建档管理，确保相关资产的合理使用。
3.根据《财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的具体规定》（财监字199529号）等要求，对科室的各项资金进行监督。
4.根据医院财务制度中对科室成本核算的要求， 监督科室成本控制目标的完成。
5.根据《预算法》和财政部门关于预算管理的有关规定，审核科室预算编制是否准确、及时、全面、规范，质控其预算目标的完成。
6.按照价格管理部门的有关规定，对各科室价格执行情况进行监督，出院患者医药费用复核，及时纠正不规范收费行为。
二、 质控项目分类 1. 资金管理
2. 资产管理 3. 预算编制 4. 成本控制 5. 收费管理
二、 质控方法与范围
1.实施追踪法检查，采取现场访谈、现场查看、查阅资料等方法。 2.定期检查与不定期抽查结合的形式，科室每季度全覆盖。 3.对重点部门、重点科室、重点项目每月质控。 4.制定考核标准和质控计划，按照质控计划有序推进。 四、质控内容 （一）、资金管理
1.审核各类原始凭证，各类资金支付申请及报销是否合规。 2.通过现场查阅资料及询问科室人员，审查是否有“小金
库”。
（二）、资产管理
1.查看全院各科室的设备档案，有专人管理、有资产使用制度，有档案盒，资料齐全。
2.设备有台账、有使用、维护、保养记录且记录详实。 （三）、预算编制
1.根据指标数据分析及查阅相关资料，质控其预算编制是否准确、及时、全面、规范。
2. 每月每季度，依据相关指标审核科室预算目标完成情况。
（四）、成本控制
每月每季度根据相关数据及资料，综合分析科室的成本控
制核算、医疗服务项目成本核算、病种成本核算、床日和诊次核算，监督科室不合理的成本部分，对科室提出整改意见，及时控制成本。 （五）、收费管理
1.检查科室是否对科室人员有价格管理培训的相关记录、抽查科室人员能否熟练查阅收费项目、收费价格。
2. 根据现场查看、后台监控等方法审查科室是否落实医疗收费政策，是否存在乱收费、漏收费。
医院财务质控计划
